Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли многодетные налог на квартиру в Москве». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Заполнение бланка заявления при оформлении льготы по имущественному налогу
Следует заметить, что при предоставлении льгот по имущественному, транспортному и земельному налогу используется один и тот же бланк заявления (форма по КНД 1150063). Он введен Приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017. Данная форма включает титул и лист со сведениями о заявляемой льготе.
Для получения вычета по имущественному налогу указанный бланк может заполнить сам льготник либо его полномочный представитель. Заявление составляется в одном экземпляре в электронном виде либо на бумаге.
Правила написания стандартны: заполнение бланка производится слева направо, текст пишется заглавными печатными буквами, при отсутствии данных проставляются прочерки. Исправлять ошибки корректирующими средствами не разрешается. Подробно ознакомиться с общими требованиями к заполнению можно в Приложении № 2 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-21/897@.
Далее, на титульном листе требуется указать стандартные сведения: реквизиты ИФНС, персональную информацию о заявителе согласно его паспортным данным. Поле, которое также расположено на титуле, но при этом предназначено для работника ИФНС, заполнять заявителю не нужно.
К сведению, гражданский паспорт РФ можно заменить иным равноценным документом, удостоверяющим личность заявителя. Например, свидетельством о рождении либо военным билетом. В зависимости от ситуации принимаются также ВНЖ, удостоверение беженца, прочие удостоверяющие документы. Их полный перечень с кодами обозначен в соответствующем Приложении к Порядку заполнения.
Кроме титула нужно еще заполнить и лист со сведениями о заявляемой льготе. Поскольку речь идет об имущественном вычете, то заполнить нужно будет последний лист бланка, где имеется формулировка: «Прошу предоставить налоговую льготу по налогу на имущество физлиц». Данные заносятся в виде кодов. Например, если заявляется вычет в отношении жилого дома, то следует записать код «1». Все коды с расшифровками указаны в Приложении №2 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-21/897@.
Когда льготник имеет право на вычет по нескольким имущественным объектам, нужно заполнять по каждому из них отдельные листы. Готовый, заполненный бланк в конце датируется и подписывается лично заявителем. Если заявление подается в электронной версии (через личный кабинет), то дату написания и подпись проставлять не требуется.
В Москве предоставляется налоговая льгота многодетным на транспортный налог
Госпошлина не оплачивается на одно транспортное средство, независимо от его мощности. Если родители владеют сразу несколькими автомобилями, то они могут выбрать, за какой именно из них не будут платить налог.
После этого им потребуется подать в отделение ФНС заявление с указанием транспортного средства.
Налоговые льготы для многодетных в Московской области также предусматривают скидку на оплату пошлины за транспорт.
В такой семье допускается отсутствие начислений налоговых органов на один автомобиль. Однако, мощность транспортного средства не должна превышать 250 л. с.
В противном случае понадобится заплатить пошлину.
Льгота в данном контексте означает скидку на оплату услуг ЖКХ. Многодетные семьи Москвы, где воспитываются трое и более детей, включая усыновленных, а также пасынки и падчерицы до достижения младшим из них возраста 16 лет (или 18 лет, если ребенок учится в школе), в 2021 году получают следующие привилегии:
- Освобождение от оплаты услуг по вывозу и утилизации твердых бытовых отходов на каждого несовершеннолетнего ребенка, а также скидку в размере 50% на остальных членов семьи, вне зависимости от вида жилья.
- Скидку на оплату прочих коммунальных услуг (газа, электричества, горячего и холодного водоснабжения, канализации) в размере 30% от полной стоимости.
Какие налоги не платят многодетные семьи
В нашей стране существуют федеральные (обязательные для всех) и региональные налоги, распространяющиеся только на жителей конкретного региона. Такая же ситуация со льготами, которые могут снизить налоговую нагрузку либо освободить от обязательств:
- НДФЛ. Вычеты по подоходному налогу позволяют увеличить уровень заработной платы, получаемой на руки;
- налог на жилье. Новые вычеты по количеству детей снижают величину налога (иногда до нуля);
- земельный налог. К федеральной льготе по земельному налогу относится положение, освобождающее от уплаты наделы, не превышающие по площади 6 соток. Региональные власти также вправе освобождать некоторые категории граждан от налоговых обязательств;
- транспортный налог. Федеральное законодательство не предусматривает никаких послаблений по этому вопросу, но многие регионы уже приняли нормы о льготах многодетным.
Льгота по транспортному налогу
Данный вид преференции – льгота региональная, находится в компетенции местных властей. Практика применения: полное освобождение от уплаты транспортного фискального сбора для одного из родителей многодетной семьи москвичей – параметры автомобиля значения не имеют.
Преференция не нуждается в постоянном подтверждении – претенденту хватит одного обращения к сотруднику инспекции Федеральной налоговой службы (далее – ИФНС) по месту жительства.
Для оформления льготы на транспортный налог в Москве многодетному родителю потребуется иметь при себе:
- заявление (можно скачать на официальном сайте учреждения) – документ должен содержать информацию о годе выпуска и марке автомобиля;
- удостоверение многодетного семейства (выдается территориальным отделением органа социальной защиты населения);
- паспорт гражданина РФ;
- свидетельства о рождении всех детей.
В Московский суд обратился Капилин П. Л. с исковым заявлением, в котором попросил обязать налоговую инспекцию сделать перерасчет налога на транспорт.
Свою позицию объяснил тем, что его семья ранее была многодетной, а теперь имеет статус, приравненный к многодетной, так как один из детей достиг совершеннолетия. Многодетные семьи имеют право пользоваться налоговыми льготами, в том числе и по транспортному сбору. В связи с этим истец попросил произвести перерасчет.
Ответчик с доводами истца не согласился. Свою позицию обосновал тем, что в соответствии с московским региональным законодательством льгота по налогу на транспорт предоставляется только многодетным семьям. Граждане, имеющие статус приравненных к многодетным, уже не вправе пользоваться привилегией. Поэтому заявителю и было отказано в перерасчете.
Суд, изучив материалы дела, выяснил, что семья Капилиных действительно сначала являлась многодетной, а потом стала семьей, приравненной к многодетным.
По налоговому законодательству Москвы за такими категориями лиц сохраняются только определенные привилегии, в перечень которых не входят налоговые льготы. Соответственно, истец больше не вправе пользоваться преференцией.
Поэтому суд отказал в удовлетворении требований заявителя.
Налог на имущество и льготы на него для многодетных семей
Облегчение налогового бремени для многодетных семей — это тоже один из способов стимулировать и увеличить рождаемость, а значит укрепить наш генофонд. К слову сказать, не так давно вопрос стоял ещё острее, поскольку касался темы сохранения нации. Именно поэтому невзирая на значительные проблемы во внешней политике, увеличение государственного долга и провалы в бюджете, — налогообложение в социальной сфере постоянно претерпевает изменения в сторону интересов отдельных категорий граждан, в которые по праву входят многодетные семьи. И здесь органы власти просто обязаны доходчиво информировать население страны о всех изменениях в данной области, которые вносятся в основные Федеральные Законы, в первую очередь в Налоговый Кодекс РФ.
- правовой порядок, освобождаемый от уплаты за получение во владение землю, предназначенную для частного строительства и ведения садоводства. Главное требование состоит в том, чтобы безвозмездно отчуждаемый участок находился в ведении государства (в лице муниципалитетов), а также не был разграничен;
- для жителей Люберецкого района властями предусмотрены льготные условия, которые касаются семей, где есть 3 и более детей. От уплаты имущественного налога они освобождены полностью, если их доход составляет сумму, равную прожиточному минимуму на одного человека, но не более того;
- в Мытищинском районе для многодетных ячеек общества, у которых на иждивении находится 3 и более несовершеннолетних ребёнка, а также, если дети ещё не достигли 23 лет и обучаются на очной форме обучения, предусмотрена возможность полностью не платить указанный налог;
- для жителей таких городов, как Королёв, Балашиха, Химки, Подольск никаких льгот не предусмотрено, поэтому оплата производится в полном размере.
Когда семья признается многодетной
Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.
При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:
- обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
- служба в армии по срочному контракту.
В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.
Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ
Всё сказанное выше актуально, если вы продали квартиру в 2020 году. Если сделка состоялась в 2019 году, а налог вы еще не заплатили, то немного меняются правила по срокам собственности:
- Минимальный срок владения, чтобы продать квартиру без налога, составляет 5 лет. Даже если жилье единственное.
- Если в подарок, наследство, по ренте или через приватизацию — то 3 года.
Налог за продажу квартиры платится после подачи декларации в налоговую инспекцию. Причем это не какой-то особый документ именно для продажи недвижимости, а декларация о доходах физических лиц — 3-НДФЛ.
- Заполнить декларацию можно от руки, скачав с сайта налоговой вот эту форму;
- Скачать и установить специальную программу «Декларация»;
- Через личный кабинет на сайте налоговой инспекции.
Сам налог нужно будет уплатить до 31 декабря. Но нужно учесть, что заявление должны рассмотреть и пересчитать сумму налога. На это нужно время. Сотрудники налоговой инспекции рекомендую сделать это до 01 июня текущего года, чтобы они успели пересчитать сумму налога с учетом льготы.
Обратите внимание! Налог на квартиру или дом с учетом льготы для многодетных семей должен быть уменьшен и за 2018 год, несмотря на то, что закон был принят только в 2021 году.
Данный вид сборов поступает в 2021 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст.
391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.
- В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
- В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.
Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.
Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.
Путинские льготы для многодетных: как получить скидку по налогу на недвижимость
Вместе с тем, пункт 2 ст.399 НК сохраняет такое право за органами местной власти. Как свидетельствует анализ статистических данных, налог на имущество для многодетных семей включен в перечень льготников для данной категории не всеми регионами.
- Оба родителя, даже если один из них – военнослужащий.
- Разведенные супруги, уплачивающие алименты или материально содержащие своих детей.
- Один из приемных родителей получает двойную льготу, если второй отказался от своей доли.
Кроме привилегий труда, женщина, воспитывающая несколько детей, имеет право на заблаговременную пенсию. Чтобы получить досрочную пенсию, женщина может:
родить пятеро детей и вырастить их до 8-летнего возраста;
родить двоих детей, работать на Крайнем Севере и увеличить стаж работы на 5 лет.
СПРАВКА! В октябре 2018 года вышел закон об оказании родителям, имеющим 3-х детей и более, возрастом младше 12-ти лет, права выбирать время отпуска первым в очереди.
В 2018 году начала работать специальная программа госсубсидирования займов по ипотеке. Многодетные семьи принять участие в льготном ипотечном кредитовании по ставке в 6 процентов. Чтобы получить данное преимущество, необходимы факторы:
- рождение 3-го, 4-го и т.д. ребенка после 1 января 2018 года, но не позднее 31 декабря 2022 года;
- покупка квартиры или дома на первичном рынке недвижимости;
- 20%-ный первичный взнос ( можно больше) за счет своих собственных денег.
В апреле 2019 года был принят закон о бессрочном субсидировании ипотечного кредита по данной программе.
При регистрации права собственности на землю, учитываются следующие пункты:
- официальный брак матери и отца;
- нет какой-либо другой земли в собственности;
- несовершеннолетние дети живут вместе с матерью и отцом;
- родителям необходима жилая площадь и они находятся в очереди на ее получение;
- семья живет в РФ не менее 5 лет, имеют российское гражданство.
Право на получение квартиры имеют:
- многодетные семьи, у которых нет квартиры;
- семьи, имеющие квартиру, в которой площадь на одно лицо ниже установленной нормы;
- семьи, у которых есть документы, где доказывается аварийность жилья.
ВАЖНО! При постановке на очередь рассматривается размер всех денег в семье в сравнении с прожиточным минимумом.
В праве на получение квартиры может быть отказано в случае специального ухудшения жилищных условий:
- регистрация слишком большого числа человек;
- намеренный обмен большой площади квартиры на небольшую;
- деление или реализация квартиры;
- подставные контракты.
Чтобы сэкономить деньги многодетным родителям, в России предусмотрены налоговые вычеты — деньги, с которых не взимается подоходный налог.
Налоговые вычеты делятся на:
- социальные, т.е. одноразовые денежные суммы, полученные назад от налоговой службы;
- базовые — подразумевается на каждого несовершеннолетнего.
Условия, при которых предусмотрены налоговые вычеты:
- возраст ребенка — до 18 лет;
- совершеннолетний ребенок на дневном обучении.
Чтобы воспользоваться льготой, многодетные родители должны предоставить своему начальнику:
- обращение на бумаге;
- свидетельство о рождении ребенка;
- справку 2 формы НДФЛ.
Снижение ставки налога на землю или его неуплата на конкретный срок;
- Свобода от платежа за аренду территории земли под хозяйство — крестьянское, фермерское;
- Привилегия на возвращение денежных средств за детский сад, суммой от 20 до 70% ( зависит от того, сколько малышей в семье).
- При ведении предпринимательской деятельности право не оплачивать сбор регистрации.
- Льгота на коммунальные платежи за жилплощадь в количестве 30%.
- Привилегия 30% на топливо в квартире или доме, не имеющих центрального отопления.
Какие налоги возвращают многодетным семьям
Единственный налог, который возвращается государством, но только после вашего обращения в налоговую службу – это НДФЛ. По своему смыслу это льгота, которая возвращается всем официально устроенным лицам. При этом должно соблюдаться отчисление 13 % НДФЛ из зарплаты. Обязательно!Иначе возврата не будет. Полная информация на официальном государственном сайте возврат НДФЛ.
Возврат проводят только при наличии подтверждающих документов. Возврат/вычет положен:
- За покупку недвижимости (дома, квартиры, комнаты в общежитии и т.д.).
- За постройку собственного дома;
- За проведенный ремонт в квартире, доме;
- За уплату процентов по ипотеке;
Получить возврат можно за платное обучение, ссылаясь на п. 2 ст. 219 НК РФ.
Для вычета подходит оплата обучения в государственных и частных учреждения.
Предлагаем ознакомиться: Земельный налог башкортостан // Земельный налог башкортостан
При возврате вычета существует лимит:
- При обучении родных или детей под опекой, максимальная сумма по оплате за обучение 50 т.р./год.
- Если учишься сам, обучаешь сестер или братьев, лечишься сам и родные, страховые взносы на пенсию, накопительные, потолок по расстратам к перерасчету 120 т.р./год.
- Оформить вычет можно при покупке участка под строительство дома. Но только после завершения строительства.
- Если же участок был приобретен в кредит, тогда можно оформить возврат вычета по процентам. Но для этого нужно выполнить правила: проживание гражданина РФ на территории страны более 183 суток, официальный заработок с отчислением налогов.
- При покупке недвижимого имущества вы имеете право на возврат в пределах 650 т.р. Из них до 260 т.р. за само жилье, до 390 т.р. за проценты, если покупали в кредит. Возврат оформляют даже при уплате материнским капиталом.
- Возврат за оформленную страховку при страховании жизни. При условии заключения договора не менее чем на пять лет. Страховать можно себя, родных, усыновленных детей и т.д.
- При участии в благотворительных акциях, при переводе средств на пожертвование.
- При оплате медикаментов и услуг медицины.
Оформить выплату можно как в налоговой, так и по месту работы. Если оформлять на работе, тогда нужно подать справку с налоговой, о не взыскании с вас НДФЛ.
Согласно статье 15 Налогового кодекса РФ налог на имущество физических лиц относится к местным налогам. Введение в действие и прекращение действия на территории г. Москвы местных налогов осуществляются в соответствии с Налоговым кодексом РФ и законами г. Москвы. При этом при установлении местных налогов представительными органами государственной власти г. Москвы определяются налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов. Кроме того, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения. Местные налоги обязательны к уплате на территории г. Москвы. Об этом говорится в статье 12 НК РФ. В Законе г. Москвы от 23.10.2022 N 47 «О ставках налога на имущество физических лиц» не установлены льготы по налогу на имущество физических лиц. Также согласно Закону г. Москвы от 05.12.2022 N 47 «О бюджете города Москвы на 2022 год» налог на имущество физических лиц является источником формирования доходов бюджета г. Москвы, а не доходов бюджетов внутригородских муниципальных образований столицы. Органы местного самоуправления г. Москвы не вправе устанавливать льготы по налогу на имущество физических лиц. Таким образом, физические лица, являющиеся членами многодетной семьи, уплачивают налог на имущество физических лиц в общеустановленном порядке».
«Согласно пункту 1 статьи 1 Закона РФ от 09.12.91 N 2022-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон N 2022-1) плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Объектом налогообложения признаются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения. Об этом сказано в статье 2 Закона N 2022-1. В статье 4 Закона N 2022-1 установлен перечень физических лиц, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. В данном перечне не указаны физические лица, являющиеся членами многодетной семьи. При этом органы местного самоуправления вправе определять налоговые льготы по налогам, установленным Законом N 2022-1, и основания для их использования налогоплательщиками. Об этом сказано в пункте 4 статьи 4 Закона N 2022-1.
Дополнительные льготы: нюансы для индивидуальных предпринимателей
К числу дополнительных налоговых преференций для многодетных семей относится право получения вычета за всех рожденных детей. Сумма возврата финансовых средств составит:
- 1-й ребенок — 1400 рублей;
- 2-й малыш — 3 тысячи;
- 3-й — 3000 рублей.
Если же хотя бы один из родителей зарегистрирован ИП, то можно дополнительно затребовать такие виды поощрений:
- освобождение от налоговых отчислений в рамках программы «Налоговые каникулы»;
- получение субсидий, направленных на развитие нового предприятия;
- помощь в погашении части кредитных средств, полученных у банка для начала бизнеса;
- частичная оплата специального обучения основанию личного предпринимательства.
Чаще всего, многодетные – это семьи, имеющие 3-х и более детей (собственных, приемных, усыновленных). В некоторых регионах трактуют понятие многодетности как наличие в семье минимум 4-х детей.
При этом льготу на транспортный налог многодетным семьям иногда предоставляют при соблюдении условия:
- совместного проживания родителей с детьми;
- и/или все дети должны быть несовершеннолетним;
- и/или дети должны обучаться по очной форме обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы – до окончания ими такого обучения, но не дольше чем достижения ими возраста 23-х лет.
Все эти условия также устанавливают законотворцы на местах.