Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инкассовое поручение (форма 0401071)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сказать о том, что инкассовое поручение имеет широкое распространение, нельзя. Однако в некоторых случаях он встречается довольно часто, например, в практике налоговой инспекции, когда в банк должника по налогам отправляется инкассовое поручение и долги автоматически списываются с его счетов (такие инкассовые поручения подлежат безусловному исполнению, оспаривать их нельзя). Или в деятельности коммунальных служб, когда между коммунальщиками и получателем услуги заключен договор с возможностью безакцептных (т.е не требующих разрешения и участия непосредственного плательщика) платежей – в этом случае плата из банка получателя услуги в банк коммунальной организации также переводится путем применения инкассового поручения.
Что такое инкассовое поручение
Инкассовое поручение — это платежный документ, применяемый при безналичных расчетах и заполняемый получателем денежных средств либо банком, в котором обслуживается расчетный счет получателя.
Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П утвержден типовой бланк инкассового поручения — скачать в word-формате его можно по ссылке ниже.
Скачать инкассовое поручение — бланк
Применять собственные формы этого документа нельзя, так как банк тщательно следит за заполнением реквизитов и при любом несоответствии вправе вернуть поручение без исполнения.
При отсутствии ошибок и недочетов поручение должно быть исполнено в день предъявления банку либо в день наступления срока платежа, проставленного в документе (ст. 875 ГК РФ).
Очередность списания средств
Вот отличия инкассового поручения и платежного требования: для осуществления платежа по платежному требованию должник его согласовывает или дает акцепт на оплату. Если он согласен оплатить требование-поручение, ставится подпись уполномоченного лица и печать и происходит оплата за счет денег на расчетном счете. Если не согласен, платежное требование возвращается кредитору со всеми документами. А исполнение ИП происходит без согласия плательщика.
Ответим, имеет ли приоритет инкассовое поручение, — да, но в определенных случаях: если оно связано с алиментами по исполнительному документу или с возмещением вреда жизни и здоровью. По иным ситуациям списание происходит в порядке очередности. Первыми исполняют приоритетные требования и те, которые поступили по сроку раньше, затем — все остальные документы.
Чтобы установить расчеты по инкассо, простыми словами, понадобится договориться с контрагентом. Вот что для этого нужно:
- Плательщику и получателю — согласовать применение инкассовых расчетов. В договоре надо прописать любую из форм расчетов (ст. 862 ГК РФ). В тексте соглашения пропишите, что расчеты проводятся инкассовыми поручениями (п. 7.1 Положения № 762-П).
- Плательщику — согласовать в договоре банковского счета или допсоглашении возможность списывать средства по инкассо — по распоряжению кредитора. Но ему необходимо сообщить кредитному учреждению сведения о получателе средств, о заключенном договоре и обязательствах по оплате.
Итоговая шпаргалка (пямятка)
| Поле | Платежка по ЕНП | Платежка вместо уведомления о начислениях | Платежки не на ЕНС |
| Плательщик (поле 8) | Краткое наименование организации или обособленного подразделения; Ф.И.О предпринимателя |
||
| КПП плательщика (поле 102) | У российских организаций – «0», но допустимо указать КПП плательщика. У ИП – «0» | КПП, присвоенный инспекцией, куда организация платит налоги, сборы или взносы. У ИП – «0» | |
| Статус плательщика (поле 101) | 01 | 02 | 01 |
| КБК (поле 104) | КБК ЕНП – 18201061201010000510 | КБК налога, сбора или взносов | КБК налога или сбора |
| ОКТМО (поле 105) | 0, но допустимо указать ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | ОКТМО территории, куда по НК зачисляется платеж | |
| Основание платежа (поле 106) | |||
| Налоговый период (поле 107) | Период, за который перечисляете налог или взносы | ||
| Номер документа-основания платежа (поле 108) | |||
| Дата документа-основания платежа (поле 109) |
Пошаговые этапы заполнения
Документ формируется в 5-и экземплярах, при использовании законодательно установленной формы:
- 1-й – подписывается для сотрудников банка;
- 2-й предназначен для пересылки почтой при требовании объяснения факта неуплаты;
- 3-й для отправки оригинала коносамента;
- 4-й содержит подписи уполномоченных лиц и печати, он сохраняется вместе с прочими необходимыми документами в банке-ремитенте;
- 5-й отдается клиенту в день предоставления документации в банк.
Важно: в случае бесспорного поручения указывается ссылка на законодательные акты.
Также поручение содержит инструкции по подробному его применению и исчислению суммы:
- Период и подробности оплаты;
- Предъявление претензий в случае невыплаты суммы;
- Варианты использования частных платежей;
- Каким образом произойдет оплата комиссий;
- Особенности инкассаций процентов.
Как составить инкассовое поручение
Для инкассового поручения используется специальный бланк. Если взыскание денежных средств происходит в бесспорном порядке, то в качестве назначения платежа указывается ссылка на действующий закон. Если взыскание производится по исполнительному документу, то указывается ссылка на данный документ, а также номер дела, по которому было принять решение о принудительном взыскании долга.
Инкассовое поручение должно содержать в себе следующее:
- информацию о контрагентах;
- сведения о кредитных компаниях, между которыми происходит перевод денежных средств;
- сведения о расчетных счетах организаций;
- сумму сделки для перечисления;
- номер и дату документа.
Важно! При бесспорном взыскании со счета плательщика задолженности (например, по налогам), в инкассовом поручение указывается ссылка на соответствующий нормативный документ.
Составляется поручение в 4 экземплярах:
- Первый – для кредитной организации, на основании которого будет проводится списание денежных средств со счета компании.
- Второй – для банка получателя платежа. Если расчетные счета сторон контракта открыты в одном банке, то второй экземпляр инкассового будет являться мемориальным ордером при зачислении средств на счет продавца.
- Третий – это экземпляр владельца счета (покупателя), с которого производится выплата.
- Четвертый – заверяется подписью сотрудника банка и печатью, после чего передается на руки владельцу счета.
В каких случаях востребован данный документ
Сказать о том, что инкассовое поручение имеет широкое распространение, нельзя. Однако в некоторых случаях он встречается довольно часто, например, в практике налоговой инспекции, когда в банк должника по налогам отправляется инкассовое поручение и долги автоматически списываются с его счетов (такие инкассовые поручения подлежат безусловному исполнению, оспаривать их нельзя). Или в деятельности коммунальных служб, когда между коммунальщиками и получателем услуги заключен договор с возможностью безакцептных (т.е не требующих разрешения и участия непосредственного плательщика) платежей – в этом случае плата из банка получателя услуги в банк коммунальной организации также переводится путем применения инкассового поручения.
Организации порой тоже заключают между собой подобные договоры, но такая практика не имеет общеприменительного характера, поскольку она требует стопроцентной доверительности в отношениях между контрагентами, а также их бесспорной платежеспособности.
Выставление инкассо в банке
В пункте 7.7 ранее упомянутого Положения № 383-П говорится о том, что взыскатель средств может предъявить инкассовое поручение через свой банк, который должен перенаправить документ в банк плательщика не позднее, чем на следующий рабочий день.
Статья 875 ГК РФ предусматривает несколько вариантов исполнения поручения банком. Документы могут подлежать оплате по предъявлению или в другой указанный срок. Частичные платежи возможны, если такой порядок установлен «банковскими правилами» или «при наличии специального разрешения в инкассовом поручении». К слову, в пункте 4.4 Положения № 383-П оговаривается возможность частичного списания средств со счета должника.
Кроме того, на срок исполнения инкассового поручения влияет то, насколько корректно взыскатель оформил пакет документов. А когда речь заходит о ФНС , не последнюю роль играет «степень терпеливости» инспекторов, то есть в какой срок после просрочки с перечислением налогов они приняли решение прибегнуть к инкассо.
Пошаговые этапы заполнения
Документ формируется в 5-и экземплярах, при использовании законодательно установленной формы:
- 1-й – подписывается для сотрудников банка;
- 2-й предназначен для пересылки почтой при требовании объяснения факта неуплаты;
- 3-й для отправки оригинала коносамента;
- 4-й содержит подписи уполномоченных лиц и печати, он сохраняется вместе с прочими необходимыми документами в банке-ремитенте;
- 5-й отдается клиенту в день предоставления документации в банк.
Важно: в случае бесспорного поручения указывается ссылка на законодательные акты.
Также поручение содержит инструкции по подробному его применению и исчислению суммы:
- Период и подробности оплаты;
- Предъявление претензий в случае невыплаты суммы;
- Варианты использования частных платежей;
- Каким образом произойдет оплата комиссий;
- Особенности инкассаций процентов.
Отличие аккредитива и инкассо
Сегодня многие поставщики предпочитают в качестве оплаты не инкассовую форму, а аккредитив. Поскольку между этими формами много общего, аккредитив зачастую представляют в качестве альтернативы инкассо. Но, говоря об альтернативе, не подразумевается идентичность. Такие расчеты имеют определенные различия.
| Отличия | Инкассо | Аккредитивы |
| Последовательность операций | В первую очередь товар отправляется получателю. После чего документы по товару и инкассовое поручение пересылаются в банк отправителя | В первую очередь выставляют аккредитив и только после этого выполняется отгрузка товара |
| Разрешение на оплату | Покупатель акцептует инкассовое поручение в том случае, когда качество полученных товаров соответствует указанному в договоре | Изменить либо отменить условия оплаты по аккредитиву продавец не может. Даже факт несоответствия качества товара оговоренным условиям не может отменить перечисление средств |
| Выдача документов, подтверждающих качество, происхождение и право собственности на товар | Документы передаются покупателю только после оплаты товара | Оплата не будет проведена до того момента, пока покупатель не получит документы, подтверждающие передачу имущества покупателю |
| Ответственность банка | Банк не несет ответственность за то, что сделка не состоялась | Банк несет обязательство по перечислению денег в рамках аккердитива |
| Возможность отозвать платеж | Платеж можно отозвать в любое время | Аккредитив, в частности безотзывной, отменить в одностороннем порядке не возможно |
Ответы на актуальные вопросы
Вопрос 1. Договором предусмотрено инкассо в качестве формы расчетов при продаже товара. Имеет ли возможность покупатель отказаться от его оплаты, если качество поставленного в рамках контракта товара не соответствует заявленному поставщиком?
Ответ. Покупатель может отказаться от оплаты обязательств по договору. При наличии веских оснований для такого действия необходимо составить в письменной форме отказ от акцепта в 3экземплярах. Возможность такого отказа следует предусматривать еще на этапе заключения контракта. Договор купли-продажи должен содержать пункты, по которым у покупателя сохраняется возможность отказа от акцепта инкассового распоряжения.
После предоставления плательщиком отказа от акцепта инкассо этот документ передается в банк поставщика, а инкассовое распоряжение извлекается из картотеки плательщика. Вся ответственность за неправомерный отказ оплаты по инкассо ложится на плательщика. Банк не участвует в рассмотрении таких дел. А все претензии, которые возникают между участниками договора, решаются в суде.
Вопрос 2. Определены ли законодательством исковые сроки по расчетам в форме инкассо?
Ответ. Если расчеты по инкассо не были проведены в течение какого-либо срока по независящим от банка причинам, то сроки совершения платежей по инкассовым поручениям законом строго не установлены. Если платежи не проводятся по причине отсутствия средств на счете плательщика, то обязательства по инкассо будут действительными до появления денег на счете о погашения обязательств. Это означает, что в таком случае задолженность по инкассо носит бессрочный характер.
Вопрос 3. Несет ли банк какую-либо ответственность перед клиентом в случае ненадлежащего исполнения либо неисполнения расчетов по инкассо?
Ответ. Если банком не исполнены или исполнены поручения в рамках инкассо не надлежащим образом, и это является следствием нарушения кредитной организацией правил проведения расчетов, то банк несет ответственность перед своим клиентом. Это выражается в обязательстве его возместить образовавшиеся в результате ошибки кредитной организации убытков клиенту.
Вопрос 4. Какая организация может оформить отзыв инкассового распоряжения на списание налоговых платежей с расчетного счета?
Ответ. Все инкассовые поручения, которые поступают в банк плательщика, содержащие распоряжение на безакцепное погашение экономическим агентом налоговых платежей, выставляются налоговыми органами. Поэтому и отозвать поручение имеет право налоговый орган, выставивший такой документ, либо служба, ставшая его правопреемником при реорганизации.
Вопрос 5. Каков порядок расчетов по инкассовым поручениям, когда сумма, указанная в этом документе, превышает остаток денежных средств на счете покупателя?
Ответ. Если на счете покупателя не достаточно денег для погашения обязательств по инкассовому поручению, то поступивший документ в рамках инкассо оплачивается частично согласно остатку денег на счете. После этого он помещается в картотеку. Обязательства по нему будут погашаться частями по мере поступления средств на счет покупателя в соответствии с очередностью, установленной гражданским кодексом РФ.
В каких случаях востребован данный документ
Сказать о том, что инкассовое поручение имеет широкое распространение, нельзя. Однако в некоторых случаях он встречается довольно часто, например, в практике налоговой инспекции, когда в банк должника по налогам отправляется инкассовое поручение и долги автоматически списываются с его счетов (такие инкассовые поручения подлежат безусловному исполнению, оспаривать их нельзя). Или в деятельности коммунальных служб, когда между коммунальщиками и получателем услуги заключен договор с возможностью безакцептных (т.е не требующих разрешения и участия непосредственного плательщика) платежей – в этом случае плата из банка получателя услуги в банк коммунальной организации также переводится путем применения инкассового поручения.
Организации порой тоже заключают между собой подобные договоры, но такая практика не имеет общеприменительного характера, поскольку она требует стопроцентной доверительности в отношениях между контрагентами, а также их бесспорной платежеспособности.
Сущность расчета по инкассо основана на том, что банк по поручению заимодавца получает выплаты от плательщика после оказания услуг. Принимаемые деньги зачисляются на счет клиента. Платежи с плательщика взимаются:
- На основании различной финансовой документации.
- На основании финансовой документации, которая сопровождается коммерческими бумагами.
Упрощенная схема по данному поручению:
- После заключения договора экспортер оказывает услугу или отгружает товар в соответствии с обстоятельствами.
- Передача экспортеру транспортных бумаг от перевозчика.
- Экспортер готовит всю документацию и предоставляет ее с инкассовым поручением банку-ремитенту.
- Банк проводит проверку бумаг и отсылает их инкассирующему банку в государство импортера.
- Инкассирующей структурой предоставляется вся документация плательщику для проверки, чтобы получить выплаты.
- Получение выплат от плательщика и выдача ему бумаг.
- Перечисление выручки банку-ремитенту.
- Зачисление этим банком средств на счета экспортера.
Операция по инкассо считается выгодной для импортера. Прохождение документации через банковских служащих осуществляется на протяжении от нескольких недель до месяца.
Что такое инкассовое поручение
Инкассовое поручение – это платежный документ, при наличии которого финансовое учреждение имеет право по поручению заявителя и за его счет выполнять этапы для получения от плательщика средства.
Важно: полученная в ходе такой операции сумма немедленно передается банком в распоряжение эмитента для ее зачета на счет клиента.
Основанием доля выполнения такого платежа являются платежные документы переданные клиентом.
В зависимости от того, какой документ предъявлен различают:
- Чистое инкассо – прилагается вексель или чек;
- Документарное – прилагается акт о приеме работ, накладная на продукцию.
Банк, получивший все необходимые бумаги, обязан немедленно приступить к взысканию суммы, при этом к счету плательщика прикрепляется инкассовое поручение или платежка.
Такого вида поручение может сочетаться с акцептом, то есть когда отгрузка товара происходит немедленно по требованию покупателя, а расчет происходит после получения платежек.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Взыскатель представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов составляемом в 2-х экземплярах. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку.
Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку.
Для чего необходимо инкассовое поручение
Роль инкассового поручения проста: произвести оплату каких-либо услуг или работ без непосредственного участия плательщика и его предварительного согласия. Однако такая процедура возможна только в том случае, если между контрагентами заключен соответствующий договор (т.е. включающий пункт об инкассовой оплате).
Иначе говоря, благодаря данному документу банк получателя товара или услуги осуществляет перевод денежных средств в банк исполнителя или производителя, минуя самих участников сделки. Ни заказчик, ни исполнитель могут не предоставлять в банк никаких платежных поручений и пр. документов, единственное, что происходит: банк плательщика уведомляет своего клиента о переводе денежных средств, а банк получателя – об их зачислении на счет.
- Бланк и образец
- Бесплатная загрузка
- Онлайн просмотр
- Проверено экспертом
Правила оформления и составление инкассового поручения
Инкассовое поручение должно оформляться по определенной форме. В ней содержится
- информация о сторонах договора (наименование предприятий),
- сведения о банках, между которыми происходит непосредственная передача денежных средств,
- номера расчетных счетов организаций,
- сумма перечисления,
- номер и дата составления документа.
Если происходит бесспорное взымание средств со счета плательщика (например, при списывании долгов по налогам и пр. основаниям), то в инкассовом поручении должна быть указана еще и ссылка на норму закона.
Документ составляется в четырех экземплярах:
- первый остается у работников кредитного учреждения и на основании него производится списание средств со счета плательщика;
- второй экземпляр передается в банк-получатель денежных средств. В случаях, когда счета обеих организаций находятся в одном банке, вторая копия инкассового поручения получает статус мемориального ордера при зачислении средств на счет получателя платежа;
- третий экземпляр предназначен для самого владельца счета;
- четвертая копия заверяется сотрудником банка и печатью кредитного учреждения и передается на руки клиенту.