Как получить налоговый вычет за брекеты ребенка в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за брекеты ребенка в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговым кодексом не запрещен возврат части уплаченных средств на установку брекетов налогоплательщику, а не его ребенку. Сами по себе, брекет-системы и их обслуживание является процедурой дорогостоящей, поэтому при выходе совершеннолетнего на работу, он вполне может воспользоваться правом на льготу и облегчить свое материальное положение.
Оформление вычета на брекеты для взрослого человека ничем не отличается от его оформления для детей. Гражданину необходимо написать заявление, предоставить личные документы, декларацию, справку о доходах, квитанции и справки из стоматологической клиники.
Фактическое поступление средств на банковский счет налогоплательщика будет осуществлен примерно через месяц после подачи документов.

Пример расчета налогового вычета на стоматологическое лечение

Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.

Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.

С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.

Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.

Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.

Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.

70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.

Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.

9 100 руб. + 16 900 руб. = 26 000 руб.

Возможно ли оформление вычета на постановку брекетов самому налогоплательщику

Первые два абзаца пункта 2 статьи № 219 НК РФ регламентируют право и порядок получения налоговой скидки за лечение у работодателя или непосредственно в фискальном органе.

Вариант с исполнительной службой не только более удобный, но и выгодный.

Рассмотрим почему:

• Для того, чтобы получить возвратные средства у работодателя, потребуется запросить в налоговой службе соответствующий документ, а это затрата личного времени.
• Коррекция прикуса разделена на периоды, поэтому проще дождаться окончания лечения и собрать сразу весь перечень необходимой документации.

  Налоговый орган может принять декларацию о доходах за последние 36 месяцев, а работодатель рассчитывает налог в рамках календарного года.

Чтобы получить компенсацию по НДФЛ за коррекцию прикуса брекет-системами важно соблюсти ряд условностей, а именно:

• Больница, в которой проводилось лечение, предоставляет медицинские услуги населению на основании лицензии РФ.
• Физическое лицо, рассчитывающее на выплату вычета, получает официальный заработок на предприятии или имеет иной доход, попадающий под налогообложение НДФЛ в том году, когда была произведена оплата за коррекцию.
• Налогоплательщик, получающий вычет, в полном объеме оплатил установку корректирующей конструкции и дополнительное медицинское обслуживание себе или одному близкому родственнику.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Какую сумму денег можно вернуть

Налоговый вычет за лечение брекетами не относится к категории дорогостоящих терапевтических мероприятий по данным УФНС от 2010 года. На практике этот факт расшифровывается следующим образом:

1. Расходы компенсируются в сумме, не превышающей 120000 рублей, то есть максимальная выплата составит до 15600 рублей.
2. Так как коррекция брекетами не относится к дорогостоящей терапии, расходные материалы в процессе коррекции прикуса не учитываются. 13% от суммы, затраченные на дуги, эластики и прочие приспособления возвращены не будут.

Налоговый вычет можно получить на следующие услуги клиники:

• приемы специалиста;
• снимки челюсти;
• изготовление слепков;
• изготовление, установка и снятие брекетов;
• профессиональная чистка ротовой полости;
• пломбирование зубов.

Налоговый вычет на брекеты ребенку

Если ребенку на момент установки брекетовой системы не исполнилось 18 лет, на возврат НДФЛ или налоговые выплаты за него могут претендовать законные представители несовершеннолетнего пациента или его родители (один или оба). И мать, и отец имеют право рассчитывать на компенсацию, если стоимость ортодонтических услуг в отношении их ребенка превысила сумму 120000 рублей. В такой ситуации вычет распределяется между обоими родителями.

Документы, которые нужны для возврата налога за брекетовые системы ребенку, аналогичны тем, которые нужно собрать взрослым пациентам. Нюансы могут затрагивать особенности оформления договора и справки об оплате полученных услуг.

• В соглашении одновременно указывается фамилия несовершеннолетнего пациента и того, кто оплачивает ортодонтическое лечение и будет в дальнейшем получать налоговый вычет за него.
• В справке в лице налогоплательщика указывается тот, кому будет оформлена компенсация.
• В декларации 3-НДФЛ должны быть перечислены все расходы на установку брекетов ребенка.
• В ФНС необходимо дополнительно предоставить свидетельство о рождении сына или дочери и свидетельство о заключении брака, при условии, что выплаты будут распределены между отцом и матерью.

На какую сумму можно рассчитывать

Как уже было сказано ранее, исправление прикуса брекетами не относится к дорогостоящим мероприятиям. Компенсацию гражданин получает исключительно за медицинские услуги, т.е. за манипуляции, которые производит врач и персонал в ходе коррекции прикуса.

Государство не вносит в ход вычета оплату самого оборудования, сменных и комплектующих частей, средств по уходу и т. д. Таким образом, в выписке о лечении должно быть прописано, какой фактический расход понес пациент на ту или иную услугу.

Отдельно должны быть выделены строки со стоимостью расходников и конструкции, т.к. ФНС будет вычитать их из общей суммы возмещения.

Предельная сумма компенсации составляет 15 600 рублей в год. Однако, учитывая, что коррекция брекетами нередко длится гораздо дольше, налогоплательщику ничего не мешает собрать документы за весь период лечения и получить более крупную сумму.

Следует также учитывать, что речь о максимальной сумме идет только в тех случаях, когда гражданин рассчитывает только на вычет по коррекцию прикуса (и сумма равна 120 тыс. рублей или превышает это значение).

Если одновременно гражданин претендует также на вычеты по учебе или пенсионным отчислениям, то суммарный вычет все равно не сможет превысить сумму 15 600 рублей.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Размер налогового вычета за лечение ребенка

Максимальный суммарный размер социальных вычетов — 120 000 рублей. После применения льготы на счет налогоплательщика возвращается до 13% от всех расходов, но не более 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей.

Пример:

В 2021 году вы поставили ребенку брекеты и заплатили за лечение зубов 140 000 рублей. Так как это больше предельно допустимого размера вычета, вы сможете вернуть НДФЛ только с суммы 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Пример:

В 2021 году вы заплатили за лечение ребенка 30 000 рублей, за лекарства 40 000 рублей и 60 000 рублей за свое обучение в автошколе. Общая сумма расходов составила 130 000 рублей. Но так как максимальный размер социальных вычетов, включая лечение ребенка и ваше обучение, составляет 120 000 рублей, на ваш счет вернется 15 600 рублей, то есть 13% от 120 000 рублей.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Как получить вычет за лечение

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Как забрать свои 260 тысяч у государства

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата PDF. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе или скачайте в личном кабинете на сайте налоговой, если она там появилась. Чтобы это узнать, зайдите на вкладку «Доходы».

Данные из справки 2-НДФЛ понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Документы можно подать тремя способами:

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Кто может рассчитывать на вычет

Право на получение налогового вычета на лечение, в том числе ортодонтической направленности, зафиксировано в ст. 219 НК РФ. Применение налогового вычета по сути уменьшает сумму доходов, подлежащих обложению НДФЛ, на стоимость оплаченных медицинских процедур. Однако, чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, необходимо соответствовать ряду требований:

1. Налогоплательщик оплатил процедуры себе, своей супруге, родителям и несовершеннолетним детям (до 18 лет). В последнем случае речь идет о родных, усыновленных или находящихся под опекой детях (письмо Минфина от 26.01.2018 № 03-04-09/4204).
2. В течение года оплаты медуслуг у физлица имелись доходы, облагаемые НДФЛ 13%. Среди них может быть не только заработок при официальном трудоустройстве, но и доходы от продажи квартиры, автомобиля, другого имущества, арендные поступления и т.д.
3. Ортодонтические услуги оказывались в медучреждении, имеющем лицензию соответствующих органов РФ.
4. Был соблюден срок обращения за вычетом — в течение 3-х лет после окончания года, когда были оплачены брекеты.

Подать документы и получить компенсацию можно двумя путями:

• через работодателя (до окончания налогового периода);
• через ИФНС (после окончания налогового периода на протяжении 3-х лет).

Второй вариант в большинстве случаев считается более приемлемым по ряду причин:

1. При оформлении через работодателя вам все равно придется обращаться в налоговый орган за уведомлением о праве на вычет и ожидать его получения.
2. Работодатель все оформит, если вы обратились к нему до конца года. А вот ИФНС принимает к расчету документы в течение 36 мес. (п. 7 ст. 78 НК РФ).
3. Длительность ортодонтического лечения может быть достаточно продолжительной — до нескольких лет. Поэтому выгодней собрать все документы и сдать налоговые декларации в ИФНС сразу за несколько периодов.

Способы сэкономить на брекетах

На установке брекетов можно сэкономить несколькими способами:

1. Пациент может попросить скидку, например, при оплате за все лечение единовременно.
2. Необходимо поинтересоваться о наличии акций, действующих в медицинском учреждении, возможно случай окажется подходящим.
3. При безналичном расчете целесообразно использовать банковскую карту с кэшбэком.
4. Стоит помнить о том, что брекеты из металла имеют более низкую стоимость, однако они более эффективны.
5. Зачастую цены на брекеты в крупных городах бывают выше, чем в небольших населенных пунктах. Целесообразно уточнить цены в разных местах и принять решение о начале лечения.
6. Существенным плюсом является возможность получения налогового вычета в размере 13% от потраченных денежных средств. При этом важно собрать все бумаги, подтверждающие проведение лечебных процедур.

За какой период можно получить налоговый вычет?

• Если через работодателя – вы сможете получить вычет уже в текущем году, но т.к. это делается без подачи декларации по форме 3-НДФЛ, то периодом в данном случае будет являться только 1 год (календарный). Т.е. через работодателя вы сможете получить вычет только за текущий год, подав на него еще до его окончания.

• Если через налоговую – вычет можно оформить сразу за прошедшие 3 года (календарных). Но подать документы и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты. Т.е. если вы прошли курс стоматологического лечения в 2022 году, то вы сможете подать документы на вычет лишь на протяжении 2023 года.

  Получается, что, подав на вычет в 2023 году, вы сможете оформить и получить его не только за 2022 год, а сразу за 2022, 2021, 2020 годы. Что касается получения вычета за лечение, проведенное конкретно в 2022 году, то оформить за него налоговый вычет вы сможете вплоть до конца 2025 года.

Предельная сумма социальной скидки составляет 120 тыс. руб. Это свидетельствует о том, что максимальные растраты в данной ситуации – оплата услуг за установку. Из этой суммы гражданин может вернуть только 13 %.

Рассмотрим на примере.

Пациент ортодонта заплатил за установку дорогих и качественных брекетов и подготовительные процедуры 120 тыс. рублей. Значит, он может претендовать на получение от государства компенсации в размере 15 600 рублей. Вычисления проводятся по несложной формуле:

К = ОУ * 13%, где К – компенсация, ОУ – оплата услуг.

Если коррекция прикуса брекетами стоила дешевле, размер выплаты снижается. При этом важно учесть, что за один отчетный период налогоплательщик не может рассчитывать на сумму, которая превышает установленные рамки.

Ограничение распространяется на все случаи социального вычета. То есть за обучение, лечение и т.д. можно суммарно получить только 15 600 рублей в год.

Важно знать! Гражданин РФ, не имеющий официального трудоустройства и перечисливший в государственную казну сумму, меньшую чем положено по НДФЛ за отчетный год, не может претендовать на получение налоговой скидки.

Ответы на вопросы, касающиеся возврата налога, положенного за лечение детей, дает ст. №219 НК РФ. Главный нюанс получения средств – несовершеннолетний возраст ребенка.

Оформить привилегию можно не только на кровных детей, но и на усыновленных и взятых под опеку.

На сумму возмещения за лечение ребенка влияет 2 фактора:

• Размер доходов налогоплательщика (один из родителей ребенка). Возвратные средства НДФЛ за коррекцию прикуса ребенку не могут превышать сумму самого НДФЛ.

  Это значит, что родитель не может претендовать на сумму, превышающую удержания с его дохода. Однако 13% за лечение можно вернуть в полном объеме. Часть компенсации, оставшаяся на остатке, не может переноситься на следующий год. Этот нюанс важно учесть.

• Собирается ли родитель кроме вычета за коррекцию прикуса ребенку подать заявление на получение возмещения за свое лечение или еще одного близкого родственника.

  Исходя из вышенаписанного, стало ясно, что размер социального вычета ограничен. Поэтому если в планах у налогоплательщика добиться возмещения за лечение нескольких родственников, получить в полном объеме 13% за оплату ортодонтической коррекции у ребенка он не сможет.

Сколько составит возврат?

Максимальный размер компенсации составляет 120 тысяч рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей. В эту сумму не входит стоимость расходных материалов. Например, с затрат на дуги, резинки, пружины 13% не вернут.

Размер выплаты зависит от того, сколько какую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вы выплатили в течение года. НДФЛ — 13% от заработной платы, именно их государство вам и возвращает. То есть вам не вернут сумму больше той, которую вы перечислили в качестве налога. Обратите внимание, что налог платится не только из официальной заработной платы, но также из других источников. Это могут быть доходы от продажи автомобиля или недвижимости, прибыль от сдачи жилья в аренду, заработок по предоставлению услуг гражданско-правового характера.

Если вы не работаете официально и не платите НДФЛ, то налоговый вычет вам не положен.

Возвращаются расходы на

— установкау, изготовление, снятие брекет-систем;

— приемы врача;

— снимки челюсти;

— изготовление слепка;

— чистка полости рта;

— удаление и пломбирование зубов.

Похожие записи:

• Въезд на круговое движение ПДД в 2023 году
• Ставка на движимое имущество пр Калининградской области на 2023 г.
• Претензия застройщику об устранении недостатков по гарантии