Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как прописать доли в декларации 3 НДФЛ за 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.
Вид Дохода Дарения В 3 Ндфл В 2021 Г
- обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
- изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
- буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
- расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
- профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
- сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
- учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2021 № 34-ФЗ).
Программа «Декларация»
Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.
В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».
После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.
Как указать вид общей долевой собственности в 3-НДФЛ?
» » » 33,879 Просмотры Для получения имущественного вычета гражданам необходимо подать в налоговый орган пакет документов, среди которых декларация о доходах физических лиц. Как правило, её заполнить несложно, трудности могут возникнуть только в одном вопросе: как правильно вписать вид собственности в форму 3-НДФЛ?
Предлагаем разобраться в этом вопросе. 3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц. Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу.
Помимо того, что декларирующий документ служит для узаконивания дохода, он может потребоваться для получения налогового вычета за покупку недвижимости. Его можно подать как лично в ФНС, так и в электронном виде. Декларация на доход физических лиц состоит из пяти страниц:
- 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;
- 3 страница — расчёт базы налогообложения;
- 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
- 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.
- 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;
3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции.
В каких случаях предоставляется вычет
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и имеете определенные доходы, облагаемые НДФЛ (например, заработную плату), то у вас есть право на получение стандартных налоговых вычетов на детей.
Под стандартным вычетом на ребенка понимают уменьшение на сумму вычета налогооблагаемых доходов родителя (супруга родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя или супруга приемного родителя). Вычет возможен в отношении детей в возрасте до 18 лет или учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов, курсантов в возрасте до 24 лет.
Стандартный детский налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
- 1 400 рублей — на первого, второго ребенка;
- 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка.
Для детей, являющихся инвалидами 1 или 2 группы, в возрасте до 18 лет или являющихся учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами, студентами в возрасте до 24 лет, помимо указанных выше вычетов предоставляется вычет на ребенка-инвалида в размере:
- 12 000 рублей — для родителя, супруга родителя, усыновителя;
- 6 000 рублей — для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере, если вы являетесь единственным родителем (приемным родителем), усыновителем, опекуном, попечителем или если второй родитель (приемный родитель) написал заявление об отказе от вычета в вашу пользу.
Родитель считается единственным, если второй родитель ребенка отсутствует по причине смерти, признания его безвестно отсутствующим, объявления умершим либо отцовство ребенка юридически не установлено.
Вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода до месяца, в котором доход (например, заработная плата), исчисленный нарастающим итогом с начала года и облагаемый по ставке, предусмотренной для подоходного налога, превысил 350 тысяч рублей.
Эксперт: Как указать доли в декларации 3 ндфл в программе
Каждый доход имеет определенный код. Сведения о доходах помесячно указаны в справке 2-НДФЛ как раз в закодированном виде. Например, код 2000 – это оплата труда по трудовому договору, 2010 – доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), 2012 – отпускные, 2300 – больничные, 1400 – доходы от аренды, 2720 – подарки и т.д.
Однако некоторые вкладки программы Декларация заполняются независимо от цели заполнения документа, то есть данные в них будут вноситься при получении любого вычета. В первую очередь заполняем раздел, который называется «Задание условий». В нем выбираем тип декларации 3 НДФЛ.
Программа очень проста и понятна, ниже приведена подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ для различных случаев. ИФНС предоставляет возможность заполнить декларацию физическим лицам и ИП бесплатно, что очень удобно.
Как в программе 3ндфл указать долю за 2018 год
Квартира в долевой собственности у супругов 50 на 50, покупка была в 2016 году, т.е. вычет первый. В выписке из ЕГРП доли указаны — 1/2 на каждого.
Различные доходы облагаются подоходным налогом по разным ставкам. Например, заработная плата – по ставке 13%, дивиденды – 9%, материальная выгода от экономии на процентах – 35%. В справке 2-НДФЛ каждой ставке посвящен отдельный раздел № 3.
В моем варианте основанием является договор уступки требований по договору участия в долевом строительстве. Там три стороны фигурирует.
Именно там находится программный продукт «Декларация», пользуясь которым, можно максимально быстро и правильно заполнить документ. Так как форма декларации 3 НДФЛ меняется достаточно часто, на сайте налоговой размещается новая версия программы за каждый год.
Признак налогоплательщика
Пункт 1.3. (030) называется «Признак налогоплательщика» и характеризует лицо, которое подаёт заявление в налоговую инстанцию. По закону заявление на налоговый возврат может подавать не только сам владелец квартиры. Разберёмся, кто это может быть и какой код необходимо указывать:
- 01 — этот код необходимо указывать, если заявление подаёт непосредственно сам владелец купленного жилого помещения;
- 02 — значение вписывается, если декларацию предоставляет супруг собственника;
- 03 — цифры для родителей несовершеннолетнего собственника;
- 13 — если налогоплательщик приобрёл квартиру в общую долевую собственность для себя и своего несовершеннолетнего ребёнка;
- 23 — если налогоплательщик приобрёл недвижимое имущество в долевую собственность супруга и несовершеннолетнего ребёнка.
Исходя из вышеуказанных кодов, можно сделать вывод, что если человек купил для себя квартиру и является её единоличным хозяином, то в графе 010 он указывает цифру 2, в графе 020 — цифру 1, а в графе 030 — цифру 01.
Другой вариант — муж и жена купли в общую долевую собственность дом, заявление подаёт жена лично за себя. В таком случае в пункте 010 она указывает цифру 4, в пункте 020 — цифру 2, а в пункте 030 — 01.
Как заполнить за 2021 год?
Если выбран вариант подачи декларации на бумаге, то нужно найти актуальный бланк, скачать его и заполнить (на бумаге или на компьютере, это не принципиально).
Декларация довольно объемная, но пугаться не стоить. Для возврата подоходного налога следует заполнить:
- первый лист — общая информация;
- раздел 1 — показывается сумма к возврату;
- раздел 2 — выполняется исчисление базы и возвращаемого налога;
- приложение 1 — показываются поступления о российских компаний, например, от работодателя;
- приложение 2 — нужно заполнять только в случае присутствия поступлений от иностранных фирм;
- приложение 7 — обязательный лист, где непосредственно считается имущественный вычет, положенный по причине покупки квартиры.
Возможно потребуется заполнение дополнительный листов декларации. Например, при наличии не облагаемых подоходным налогом доходов нужно их отразить в приложении 4. При наличии права на профессиональные вычеты, нужно показать эту информацию в приложении 3.
Оформление 3-НДФЛ лучше начать с конца — то есть для начала показать свои расходы и вычет в прил.7, далее отразить доходы в прил.1 и 2, после чего рассчитать НДФЛ к возврату в разделе 2, перенести итоги в раздел 1 и заполнить титульную информацию.
Как выбрать вид собственности в 3 ндфл за 2022
Это значит, что в один год можно продать несколько объектов имущества, но общий вычет не должен превышать 250 000 рублей.
ПРИМЕР 2. Сивцева Ирина Степановна купила себе квартиру за 3 миллиона рублей в декабре 2022 года.
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ 2022 года, чтобы получить имущественный налоговый вычет? Ирине Степановне полагается вычет в 2 миллиона рублей: ей возвратят 260 тысяч рублей из удержанных ранее у нее налогов (2 000 000 * 0,13). В отличие от стандартных и социальных вычетов имущественные налоговые вычеты могут переноситься на последующие периоды.
- Вид собственности на объект
- Куда вписывать вид собственности
- Что указывать в этом поле
- Код наименования имущественного объекта
- Признак налогоплательщика
- Документ, сведения о котором нужны в листе Д1
Как получить имущественный вычет при покупке квартиры?
Человек, осуществивший покупку жилья в 2020 году, в 2021 может вернуть 13% от потраченных денег (но не более 260 000 руб.).
Налоговая возвращает физическому лицу тот НДФЛ, который он оплатил с денег, потраченных на покупку квартиры.
То есть, если человек в 2020 году получал доход, с которого исправно платил подоходный налог 13%, то в случае оплаты квартиры этим доходом он может вернуть уплаченные в течение года 13 процентов.
Сумма расходов на покупку квартиры, с которой можно вернуть НДФЛ, ограничена имущественным вычетом = 2 млн. руб.
Максимальная сумма к возврату = 13% * 2 000 000 = 260 000 руб.
Если квартира куплена по стоимости ниже 2 млн. руб., то возвращается налог с фактически произведенных расходов. Остаток вычета может быть использован при следующей покупке недвижимости.
Имущественная льгота в размере 2 млн. руб. предоставляется каждому физическому лицу, сумму можно использовать частями или сразу полностью.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2022 год – образец новой формы, инструкция
- Заполнить вручную бумажный вариант декларации и отправить почтой, принести в ФНС лично или передать через своего представителя (снабдив его предварительно доверенностью).
- Заполнить с помощью программы, разработанной ФНС, ее можно скачать на сайте ФНС — инструкция по заполнению.
- Подать в электронном формате через кабинет налогоплательщика или через сайт госуслуг.
- 010 – размер положенного вычета в размере дохода, но не более 1 млн.руб.;
- 020 – расходы на приобретение объекта недвижимости (если есть документальное подтверждение) – не более дохода от продажи этого объекта.
Программа заполнения 3-НДФЛ на сайте налоговой
На сайте ИФНС есть возможность скачать программу «Декларация».
На примере рассмотрим, как поменять КБК в программе «Декларация» в 2022 г.
Физическое лицо продало автомобиль за 600 000 руб., сумма подтвержденных расходов на приобретение 500 000; выиграло 35 000 в конкурсе, проводимом в целях рекламы (вправе применить вычет в размере 4000); получило дивиденды в размере 10 000 000 руб. За физлицо отчитывается организация как налоговый агент, но в целях примера покажем, как рассчитать суммы налога и как это влияет на КБК при использовании программы «Декларация».
Шаг 1. На первом листе «Задание условий» выбираем:
- тип декларации (3-НДФЛ, 3-НДФЛ нерезидента или при завершении деятельности ИП);
- номер инспекции, номер корректировки и код ОКТМО;
- признак налогоплательщика, в нашем примере — иное физическое лицо;
- в графе имеются доходы, выбрать их вид: зарплата, ГПХ, от продажи имущества, от предпринимательской деятельности и т.д.;
- если необходимо сформировать заявление на возврат или зачет налога, то отметьте галочкой;
- кем подается: лично или представителем.
Мы помогаем вернуть Ваши деньги
Виды стандартных налоговых вычетов
Стандартные налоговые вычеты:
Вычет на налогоплательщика. Данный вид стандартного налогового вычета предоставляется 2 категориям физических лиц, перечисленным в п. 1 ст. 218 НК РФ (лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; лиц, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; лиц, принимавших в 1986-1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС; военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных в этот период для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, включая взлетно-подъемный, инженерно-технический составы гражданской авиации, независимо от места дислокации и выполняемых ими работ; лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, в том числе граждан, уволенных с военной службы, проходивших в 1986 — 1987 годах службу в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС; военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на военные сборы и принимавших участие в 1988-1990 годах в работах по объекту «Укрытие»; авших инвалидами, получившими или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча; лиц, непосредственно участвовавших в испытаниях ядерного оружия в атмосфере и боевых радиоактивных веществ, учениях с применением такого оружия до 31 января 1963 года; лиц, непосредственно участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия в условиях нештатных радиационных ситуаций и действия других поражающих факторов ядерного оружия и т.д.)
Вычет на ребенка (детей).
Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
на первого и второго ребенка – 1400 рублей; на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей; на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения
Продажа недвижимых вещей, принадлежащих вам на праве собственности, входит в круг объектов подоходного налогообложения по России. Но в выделено особенное положение граждан, которые продают недвижимость, находящуюся у них в собственности короткое время:
- более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
- более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:
- дарственной от близкого родственника;
- наследования;
- ренты;
- приватизации;
- менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.
Важно!
Такие сроки имеют значения для имущества, приобретенного вами после 1 января 2016 года.
Почему важен год приобретения? В указанные условия — 5 лет и 3 года при получении наследства, подарка и т. д. — введены от 29 ноября 2014 года. Изменения вступили в силу с 2016 года и касаются имущества, полученного гражданами так же с этого года. Если же участок перешел в вашу собственность до указанного года, но для вас есть 2 случая:
- менее 3 лет — платить налог и подавать декларацию;
- более 3 лет — не платить и не подавать.
Особенности составления декларации
Естественно, составлять декларацию лучше всего посредством применения специализированной программы, так, вы существенно сократите расход времени на осуществление расчетов. При составлении декларации указывайте только ту информацию, которая может быть подтверждена документально. Если вы владели земельным участком более трех лет, вам не нужно сдавать декларацию. Если вы владели земельным участком менее трех лет, но не получили прибыли с реализации, то все равно за вами сохраняется обязанность предоставления документа в виде декларации. Хотя в данном случае, налог платить вы не будете. Декларацию можно предоставить самостоятельно налоговому инспектору, отправить по обычной почте, или же использовать электронную почту. Декларация отправляется с пакетом документов.
Как заполнить декларацию при продаже земельного участка
Если Вы продали земельный участок, то Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по вашему месту жительства и заплатить налог государству. Когда нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ? Если земельный участок был в Вашей собственности более 3-х лет, то заполнять декларацию не нужно.Во всех остальных случаях нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. Если участок находился в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию.
Базой для исчисления налога будет 1500 тыс.*0,7 = 1050 тыс. рублей. Если применить имущественный вычет, то уменьшим ее на 1 млн.рублей и останется 50 тыс.рублей. НДФЛ = 50 тыс.*13% = 6500 рублей. В случае, когда кадастровая стоимость этого участка оказалась меньше полутора миллионов рублей, то уменьшив ее на коэффициент 0,7, получили бы итог менее 1 млн.рублей.
После имущественного вычета облагаемого НДФЛ дохода нет. Значит, гражданин Марков М.М. в результате облагаемого дохода не получил и освобожден от налога. 1300 тыс.*0,7 = 910 тыс. рублей — 1 млн. рублей = 0 При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:
- при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е.