Аванс фиксированной суммой в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Аванс фиксированной суммой в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Начисление за первую половину месяца традиционно называется «авансом». Это операция, к моменту расчета которой в программу уже должны быть введены все произошедшие за первую половину месяца кадровые изменения (приемы, переводы и увольнения сотрудников), изменения окладов и других плановых начислений, отражены все разовые начисления и проведены все неявки сотрудников за первую половину месяца.

Варианты расчета аванса

В «1С:Зарплата и управление персоналом» предусмотрено несколько вариантов расчета аванса:

• процентом от тарифа. При этом процент рассчитывается от ФОТ (фонда оплаты труда) сотрудника, а вот отработанное время в расчет не берется;

• фиксированной суммой. Отработанное время, как и в первом случае, не учитывается;

• расчетом за первую половину месяца. Для расчета аванса учитываются все поступления, начисленные работнику, а также данные об отработанном за первую половину месяца времени.

Способ назначения выплат сотрудникам в программе 1С ЗУП 3.1 может быть назначен в следующих документах:

• Прием на работу – Оплата труда – Аванс;

• Кадровый перевод – Оплата труда – Аванс (включить флажок и выбрать способ начисления). В этом случае изменить способ начислений можно для одного сотрудника;

• Зарплата – Изменение оплаты труда сотрудников – Изменение оплаты труда (включить флажок и выбрать нужный вариант). Можно поменять способ начисления для одного сотрудника;

• Зарплата – Изменение аванса. При помощи этого документа изменить способ начисления можно сразу для нескольких сотрудников. Для этого в поле «Способ расчета аванса» необходимо выбрать новое значение, затем специалисту потребуется заполнить табличную часть – сюда методом подбора и добавления нужно будет внести данные о сотрудниках, которым будет изменен способ расчета. После этого нужно будет установить новое значение процента или суммы.

Как производить расчет и начисление зарплаты

Общие правила необходимо помнить для того, чтобы в любой момент проверить правильность результатов «машинного» исчисления. Если вы применяете повременную оплату труда, то заработная плата рассчитывается за отработанное время согласно окладу или тарифной ставке. Оклад (должностной оклад) – это фиксированный показатель, соответствующий оплате труда за целиком отработанный месяц, независимо от количество дней в нем. По прямому требованию Трудового кодекса РФ, сумма оклада указывается в трудовом договоре (ст. 57, 129 ТК РФ).

Приведем пример расчета зарплаты сотруднику «на окладе» за полный и неполностью отработанный месяц.

Пример 1 Оклад работника склада составляет 40 000 руб., пятидневная рабочая неделя. В мае и июне он отработал все положенные дни 18 и 21 соответственно, получив положенные 40 000 руб. В июле он заболел и отработал только 15 из 21 рабочих дней. Соответственно за июль он получит: 28 571 руб. (40 000 руб. : 21 дн. x 15 дн.).

*конец примера*

Теперь рассмотрим, как рассчитать зарплату при почасовой оплате. Для этого применяется тарифная ставка, т.е. фиксированный показатель размера оплаты труда за:

• каждый отработанный день, т.н. дневная тарифная ставка
• час, т.н. часовая тарифная ставка.

Пример 2 Предположим, что сотрудник отработал 176 часов в сентябре и 168 рабочих часов в октябре, часовая тарифная ставка — 119 руб. / ч. Зарплата составит:

• за сентябрь — 20 944 руб. (119 руб. / ч x 176 ч);
• за октябрь — 19 992 руб. (119 руб. /ч. x 168 ч).

Настройки дат выплаты аванса и заработной платы в 1С

В ст. 136 ТК РФ сказано, что выплачивать заработную плату за месяц необходимо не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Поэтому получается, что выплата заработной платы осуществляется не реже чем через 15 календарных дней.

В программе для этих целей в карточке Организации (Настройка – Предприятие – Организации) на вкладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Бухучет и выплата зарплаты задаются даты выплаты:

• заработной платы – можно установить переключатель в положение в последний день текущего месяца или в положение в начале следующего месяца и задать необходимую дату выплаты;
• аванса – необходимо задать дату выплаты.

Как начислить аванс в 1С ЗУП Зарплата и Управление персоналом 3.1 (8.3)

Выплата регистрируется через:

• Ведомость в банк;
• Ведомость на счета;
• Ведомость в кассу.

Они доступны в разделе «Выплаты». Чтобы осуществить выплату, например, через банк, необходимо (рис.11):

• Создать новый документ «Ведомость в банк»;
• Выбрать месяц, за который будет выплата;
• Если расчет заработной платы производится в разрезе подразделений, то пометить требуемое;
• В поле «Выплачивать» из списка выбрать значение «Аванс»;
• Из справочника зарплатных проектов выбрать необходимый зарплатный проект, по которому производится перечисление заработной платы;
• Нажать «Заполнить».

Зайдем в раздел «Выплаты» и создадим документ «Ведомость в банк», в которой укажем Месяц выплаты (Октябрь), в поле «Выплачивать» выберем из предложенного списка выплат — Аванс. Обязательно укажем зарплатный проект, в нашем примере это Сбербанк и нажмем кнопку «Заполнить». Программа автоматически заполнит документ теми сотрудниками, способ выплаты которым назначен в настройках организации, т.е. зачислением на карточку в рамках зарплатного проекта (в нашем примере это сотрудник Иванов и Петров). В колонку «Номер лицевого счета» подгрузятся лицевые счета сотрудников, открытые в этом банке в рамках зарплатного проекта.

В этом разделе разберем каким образом в программе происходит выплата по межрасчетным документам (разовые премии, прочие разовые начисления, отпуск, материальная помощь и т.п.). Все межрасчетные документы рассматривать я не буду, остановимся лишь на примере документа «Отпуск».

Оформим отпуск сотруднику Сидорову С.А. на период с 10.11.2016 по 24.11.2016. Документ «Отпуск» является кадрово-расчетным, в нем сразу же рассчитывается сумма отпускных, НДФЛ с этих отпускных. Оплата отпуска согласно статьи 136 Трудового кодекса производится не позднее чем за три дня до его начала. Программа автоматически заполнила дату выплаты — 07.11.2016 (за три календарных дня до начала отпуска) и указала, что выплату произвести в межрасчетный период. Нас это устраивает.

Расчет аванса в программе 1С:ЗУП 3

Это та сумма, за которую человек готов продавать свою рабочую силу. Он пишет это в резюме и отправляет вам. Сразу оговоримся: цифры в резюме могут быть завышены в разы. Вдвое — уж точно. Поэтому принимать их за константу нельзя — всегда можно поторговаться. Правда, есть одно “но”: это касается молодых и неопытных специалистов, только начинающих трудовую деятельность. Те, кто поопытнее, прекрасно знают и ситуацию на рынке труда, и свою цену. С такими тоже можно и нужно торговаться, но сильно они не подвинутся.

Зато и сумма будет более адекватной и на нее легче ориентироваться. Если новичок может вообще взять цифру с потолка, то опытный сотрудник так делать не станет. Он укажет реальную зарплату с персональным (его собственным) коэффициентом. Разумеется, повышающим.

По сравнению с первым, этот метод более точный. Беда в том, что никто не станет делиться такими данными. Во многих компаниях это вообще сверхсекретная информация. Так что придется идти на хитрость. Вот перечень таких хитростей:

• посмотрите объявления о трудоустройстве, которые подают конкуренты. Цифра там будет более, чем адекватная — законодательство запрещает обман в таких случаях. Это публичная оферта. Да, сумма будет немного завышена, но совсем чуть-чуть. Буквально на размер подоходного налога в 13 процентов. А еще нужно учитывать, что речь, скорее всего, идет о максимальной зарплате. Присмотритесь к тексту объявления. Наверняка там написано: “заработная плата — ДО 60 тысяч рублей”. Вот в этом “ДО” все и дело;

В ст. 136 ТК РФ сказано, что выплачивать заработную плату за месяц необходимо не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Поэтому получается, что выплата заработной платы осуществляется не реже чем через 15 календарных дней.

В программе для этих целей в карточке Организации (Настройка – Предприятие – Организации) на вкладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Бухучет и выплата зарплаты задаются даты выплаты:

• заработной платы – можно установить переключатель в положение в последний день текущего месяца или в положение в начале следующего месяца и задать необходимую дату выплаты;
• аванса – необходимо задать дату выплаты.

Например, в организации установлено, что аванс выплачивается 20 числа, а окончательный расчет по заработной плате производится 5 числа следующего месяца.

Согласно ст. 136 ТК РФ, зарплата должна выдаваться раз в полмесяца. Сумма первой половины месяца — это и есть аванс. Его нужно выплатить, даже если сам работник написал отказ от него в письменной форме, иначе нанимателя оштрафуют по ст. 5.27 КоАП (письмо Роструда №472-6-0 от 01/03/07 г.). На совместителей эта норма также распространяется.

Законодатель указывает: обе части зарплаты (в том числе аванс) работодатель обязан выдать не позднее 15 дней после завершения соответствующего периода начисления, т.е. для аванса крайний срок выдачи – 30 число, а для зарплаты – 15 в следующем месяце.

Даты выдачи аванса фиксируются в ЛНА. Если дни совпадают с выходным или праздником, аванс обязаны выдать на день раньше. Дата выдачи является одним днем, недопустимо использовать в ЛНА интервал дат (Минтруд, документ №14-2-242 от 28/11/13 г.).

Можно ли работнику — внешнему совместителю выплачивать заработную плату раз в месяц и не выплачивать аванс?

К проблемам, связанным с удержанием НДФЛ, может привести установление крайних сроков для выдачи зарплатных, в т.ч. авансовых, сумм.

Если выплата аванса проходит в последний день месяца, фискальные органы могут потребовать удержать налог согласно НК РФ.

Датой фактического получения дохода назван последний день месяца, это момент удержания НДФЛ (223-2, 226-4 НК РФ, опред. ВС №09-КГ16-1804 от 11/05/16 г.).

Если аванс выдавался 15 числа, зарплата должна быть выдана в конце месяца и должен быть произведен расчет с работником, что практически редко возможно осуществить. При этом, если перечисление налога на доходы с аванса ФНС признает безосновательным, сумма вернется налогоплательщику, поскольку не считается налогом по НК РФ.

Как рассчитывать аванс, решает работодатель:

1. В виде фиксированной суммы (или процентов от зарплаты).
2. По фактическому объему работ (или отработанному времени).

Чиновники предлагают рассчитывать аванс пропорционально отработанному времени, включая в расчет ряд постоянных компенсационных выплат, надбавок, кроме основной оплаты труда, либо исчислять аванс в процентах, он должен быть приблизительно равным по сумме заработной плате (по письмам Минтруда и Роструда №14-1/В-725 от 10/08/17 г., Т3/5802-6-1 от 26/09/16 г., Минздравсоцразвития №22-2-709 от 25/02/09 г.).

Расчет по отработанному времени – трудоемкий процесс. Зачастую аванс устанавливается равным 40% от суммы постоянного заработка, что с учетом НДФЛ при окончательном расчете дает сравнимые величины первой и второй части зарплаты.

На заметку! ТК РФ не содержит запрета выдавать авансы чаще раза в месяц, например, еженедельно, подекадно.

Порядок расчета аванса

Статьей 136 ТК РФ регламентируется выплата заработной платы не реже, чем каждые полмесяца. Этот момент зачастую понимается работодателем как «дважды в месяц», что в общем случае является неверным. Согласно ТК РФ выплата зарплаты должна производиться не реже, чем каждые 15 дней.

Следует также отметить, что понятие «аванс» ТК РФ не определено, равно как и порядок расчета размера аванса. Однако Федеральная служба по труду и занятости в своем письме от 08.09.2006 № 1557-6 , сославшись на постановление Совета Министров СССР от 23.05.1957 № 566 «О порядке выплаты заработной платы рабочим за первую половину месяца», дала разъяснения, согласно которым размер аванса определяется правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором, но при определении размера аванса следует учитывать фактически отработанное работником время (фактически выполненную работу).

Исполнение статьи 136 ТК РФ является обязательным. Заработная плата должна выплачиваться работнику именно дважды в месяц, не платить аванс работодатель не имеет права даже при наличии соответствующего письменного заявления работника или соответствующей статьи в трудовом и коллективном договоре.

Обычно предприятия используют один из трех вариантов расчета размера аванса: фиксированной суммой, определенной для каждого работника; процентом от заработка работника (30-50 %); по итогам расчета заработка за первую половину месяца.

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» реализовано два из указанных вариантов: фиксированной суммой и по итогам расчета зарплаты за первую половину месяца.

Аванс — фиксированной суммой

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» для каждого работника задается фиксированная сумма положенного ему аванса. Обычно сумма аванса устанавливается приблизительно равной 40 % от суммы месячного заработка работника.

Сопоставить работнику сумму планового аванса можно непосредственно в форме списка справочника Сотрудники . При этом система автоматически установит для всех действующих трудовых договоров (элементов справочника Сотрудники ) данного физического лица в данной организации ту же сумму аванса (рис. 1).

Рис. 1

Информация о размере аванса хранится в регистре сведений (рис. 2). Форму списка регистра можно открыть для просмотра и изменения из подменю Касса и банк меню Расчет зарплаты по команде Авансы сотрудникам организаций . Размер плановых авансов конкретного физического лица можно узнать, открыв по кнопке Перейти/Авансы сотрудникам организаций командной панели карточки физического лица форму регистра с предустановленным отбором.

Рис. 2

Следует отметить, что размер планового аванса и размер заработка работника с точки зрения программы не связаны никакой зависимостью. Это означает, что мы устанавливаем работнику размер планового аванса сами, рассчитав его по известному нам алгоритму, но программе мы эту формулу не сообщаем. Поэтому при изменении размера оклада, часовой тарифной ставки или других параметров, влияющих на размер заработка, размер планового аванса не изменится до тех пор, пока мы не изменим его вручную.

Заметим также, что плановый аванс в терминах программы является не начислением, а именно выплатой, поэтому единственным документом, в котором указывается (рассчитывается) сумма аванса за указанный расчетный период, является документ .

Для автоматического заполнения документа Зарплата к выплате организаций на выплату планового аванса необходимо в поле Выплачивать указать Плановый аванс . В этом случае при автоматическом заполнении (кнопка Заполнить ), табличная часть документа заполняется списком работников, удовлетворяющим условиям, заданным в документе (организация, подразделение, способ выплаты зарплаты и пр.), и соответствующими суммами аванса из регистра Авансы сотрудникам организации . Если для сотрудника не задан плановый аванс, данный сотрудник в документ не попадет.

Предварительные шаги перед начислением аванса

Начисление за первую половину месяца традиционно называется «авансом». Это операция, к моменту расчета которой в программу уже должны быть введены все произошедшие за первую половину месяца кадровые изменения (приемы, переводы и увольнения сотрудников), изменения окладов и других плановых начислений, отражены все разовые начисления и проведены все неявки сотрудников за первую половину месяца.

В данной статье мы не будем рассматривать подробно, как отразить все произошедшие за первую половину месяца события в информационной базе 1С 8.3 ЗУП 3.1, при необходимости эту информацию Вы можете найти в перечисленных ниже статьях, размещенных в открытом доступе, а также в материалах рубрикатора ЗУП портала БухЭксперт8 для коммерческих подписчиков. Мы же представим, что все эти шаги уже выполнены, и теперь нам необходимо начислить и выплатить сотрудникам аванс.

Как правильно регистрировать кадровые события, разовые начисления и неявки сотрудников – см. в публикациях:

• Прием на работу в ЗУП 3.1 – пошаговая инструкция
• Изменение графика работы в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
• Изменение оклада в ЗУП 3.1. — пошаговая инструкция
• Увольнение сотрудника в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
• Расчет отпускных в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
• Больничный лист в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
• Отпуск по уходу за ребенком в ЗУП 3.1. — пошаговая инструкция
• Разовые начисления в ЗУП 3.1
• Материальная помощь в ЗУП 3.1

А для того, чтобы Вы всегда соблюдали правильный порядок при расчете аванса в ЗУП 3.1 мы подготовили для Вас Памятку по расчету аванса в 1С:ЗУП 3.

Когда переплату удержать нельзя

В случаях, не предусмотренных статьей 137 ТК РФ, удержать переплату без согласия работника нельзя. Так, не получится взыскать с сотрудника излишне выплаченную зарплату, если, например:

• переплата возникла из-за технической ошибки (сбоя в компьютерной программе). Такой вывод следует из определения Верховного суда РФ от 20.01.2012 № 59-В11-17;
• работнику ошибочно выплатили зарплату за один и тот же месяц дважды. К примеру – один раз перечислили на карту, а другой – выдали из кассы.

В подобных случаях возместить переплату работник может только по собственному желанию. То есть, работодатель вправе предложить сотруднику вернуть излишне полученные деньги добровольно. При этом целесообразно попросить работника оформить свое согласие письменно. Если же сотрудник отказывается возместить переплату, организация может обратиться в суд. Доказательствами в суде в этом случае могут быть:

• справки от ИТ-специалистов, свидетельствующие о том, что сбой компьютерной программы действительно имел место;
• справки из банка о том, что зарплата сотрудником была получена на карту;
• ведомость (расходный кассовый ордер) получения зарплаты в кассе с подписью сотрудника;
• документы, подтверждающие суммы начисленной сотруднику зарплаты (расчетные ведомости, лицевой счет).

В 85% случаев неправильный расчет зарплаты происходит из-за счетных ошибок бухгалтеров или технических сбоев. Чтобы избежать проблем, передайте расчет зарплаты на аутсорсинг в 1С-WiseAdvice. Мы внедрили ряд контрольных процедур, поэтому ошибки в расчете и перечислении зарплаты практически исключены. И даже если ошибемся, компенсируем ущерб за свой счет – это предусмотрено договором на обслуживание.

Как в 1С настроить начисление аванса

Разберем, как настроить расчет аванса в 1с, что для этого нужно. Обращаем ваше внимание на то, что операция проводится однократно – на момент внедрения управленческих программ или во время ввода перечня сотрудников при организации расчетов по зарплате и авансам.

В разделе администрирования учитывайте настройки программ, актуальные параметры учета, настройки зарплат. Выбирайте пункт на счет порядка учета зарплаты, указывайте вкладку с зарплатами, в ней указывайте выплаты авансов и зарплат. В открывшейся форме можно будет указать числа чтобы произвести расчет аванса в 1С 8.3, сделать пометки аналогичных дат для перечисления денег. Остается выбрать, будете вы отдельно каждому сотруднику указывать проценты выплаты зарплаты по периодам или зададите одинаковые настройки для всех.

Аванс — фиксированной суммой

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» для каждого работника задается фиксированная сумма положенного ему аванса. Обычно сумма аванса устанавливается приблизительно равной 40 % от суммы месячного заработка работника.

Сопоставить работнику сумму планового аванса можно непосредственно в форме списка справочника Сотрудники . При этом система автоматически установит для всех действующих трудовых договоров (элементов справочника Сотрудники ) данного физического лица в данной организации ту же сумму аванса (рис. 1).

Рис. 1

Информация о размере аванса хранится в регистре сведений (рис. 2). Форму списка регистра можно открыть для просмотра и изменения из подменю Касса и банк меню Расчет зарплаты по команде Авансы сотрудникам организаций . Размер плановых авансов конкретного физического лица можно узнать, открыв по кнопке Перейти/Авансы сотрудникам организаций командной панели карточки физического лица форму регистра с предустановленным отбором.

Рис. 2

Следует отметить, что размер планового аванса и размер заработка работника с точки зрения программы не связаны никакой зависимостью. Это означает, что мы устанавливаем работнику размер планового аванса сами, рассчитав его по известному нам алгоритму, но программе мы эту формулу не сообщаем. Поэтому при изменении размера оклада, часовой тарифной ставки или других параметров, влияющих на размер заработка, размер планового аванса не изменится до тех пор, пока мы не изменим его вручную.

Заметим также, что плановый аванс в терминах программы является не начислением, а именно выплатой, поэтому единственным документом, в котором указывается (рассчитывается) сумма аванса за указанный расчетный период, является документ .

Для автоматического заполнения документа Зарплата к выплате организаций на выплату планового аванса необходимо в поле Выплачивать указать Плановый аванс . В этом случае при автоматическом заполнении (кнопка Заполнить ), табличная часть документа заполняется списком работников, удовлетворяющим условиям, заданным в документе (организация, подразделение, способ выплаты зарплаты и пр.), и соответствующими суммами аванса из регистра Авансы сотрудникам организации . Если для сотрудника не задан плановый аванс, данный сотрудник в документ не попадет.

Упрощенный учет взаиморасчетов

Рассказывая о нюансах выплаты зарплаты работникам, невозможно обойти вниманием новую возможность, предоставленную пользователям в последних релизах конфигурации.

Теперь пользователи могут упростить процедуру оформления выплаты заработной платы в программе и не оформлять платежные поручения и расходные кассовые ордера.

Для того чтобы «включить» упрощенный механизм, достаточно в настройках параметров учета на закладке Выплата зарплаты установить флаг Упрощенный учет взаиморасчетов .

Упрощенный учет может быть применен как к одной, так и к нескольким организациям в зависимости от необходимости. При включенном упрощенном учете взаиморасчетов фактом выплаты заработной платы в информационной системе является проведение документа Зарплата к выплате организаций .

При этом несколько изменяется внешний вид самой платежной ведомости — исчезает колонка Документ , а в колонке Отметка при заполнении во всех строках по умолчанию устанавливается значение Выплачено .

Датой выплаты зарплаты при такой системе считается дата платежной ведомости.

В управленческом учете упрощенный учет взаиморасчетов пока не предусмотрен.

Каждый работник обязан добросовестно исполнять свои обязанности, предусмотренные трудовым договором, а каждый работодатель обязан в полном объеме и своевременно выплачивать заработную плату. Как установлено статьей 136 Трудового кодекса, зарплата должна выплачиваться минимум каждые полмесяца. Дата ее выплаты должна приходиться на 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Оплата за первую половину месяца условно обозначается как «аванс».

С точки зрения гражданского кодекса выплата аванса – это предварительная оплата поставки товаров, выполнения работ или оказания услуг. Аванс одна сторона передает другой при наличии встречных обязательств или договорных отношений как обеспечение исполнения своих обязательств до начала выполнения встречного обязательства.

Аванс необходимо отличать от задатка. Аванс от задатка отличается, что при неисполнении договора передавшая сторона, ответственная за неисполнение договора, теряет задаток. Если за неисполнение договора отвечает сторона, принявшая задаток, тогда задаток возвращается в двойном размере. При выдаче аванса такое правило не применяется. Аванс является частью исполнения обязательств, а не как форма их обеспечения.

Прямого определения термина «аванс» трудовое законодательство не имеет. Смысл этого термина можно трактовать как некоторую условную сумму, которая выплачивается работнику в середине месяца и прямо не зависит от количества и качества труда. На сумму ранее выплаченного аванса уменьшается заработная плата, рассчитанная и выплаченная по итогам месяца.

Поэтому вместо термина «аванс» зачастую используется более официальный – «заработная плата за первую половину месяца». Вместо «Выплата аванса» – «Выплата заработной платы за первую половину месяца», вместо «Начисление аванса в 1С ЗУП» – «Начисление…» и вместо «Изменить аванс» – «Изменить…» и т.д. соответственно. Из этой статьи вы сможете узнать, как провести все эти операции в 1С ЗУП 3.1 (8.3).

Расчет, начисление и выплата аванса в 1С ЗУП 8.3 (3.0) для начинающих

Суммы начисленного аванса и удержанного налога отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ.

Несмотря на то что заработная плата выплачивается сотруднику несколько раз в месяц, исчислять, удерживать и перечислять налог в бюджет с нее следует один раз при окончательном расчете с сотрудником за месяц (см. письма Минфина России от 13.07.2017 № 03-04-05/44802, от 13.04.2017 № 03-04-05/22521). Но важно помнить, что если удержание произведено, то в соответствии с п. 6 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Соответственно, в расчете по форме 6-НДФЛ удержанный налог будет отражен в разделе 1 в строке 021, а в строке 022 — дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога. В разделе 2 в строке 112 — сумма начисленной заработной платы за первую половину месяца (аванс), в строке 140 — сумма исчисленного НДФЛ, в строке 160 — сумма удержанного НДФЛ.

Выплаченная сумма заработной платы за первую половину месяца (аванс) будет впоследствии включена в состав заработной платы за соответствующий месяц. Налог удержан при каждой выплате заработной платы и только та его доля, которая соответствует выплачиваемой сумме.

В ст. 136 ТК РФ сказано, что выплачивать заработную плату за месяц необходимо не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Поэтому получается, что выплата заработной платы осуществляется не реже чем через 15 календарных дней.

В программе для этих целей в карточке Организации (Настройка – Предприятие – Организации) на вкладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Бухучет и выплата зарплаты задаются даты выплаты:

• заработной платы – можно установить переключатель в положение в последний день текущего месяца или в положение в начале следующего месяца и задать необходимую дату выплаты;
• аванса – необходимо задать дату выплаты.

Например, в организации установлено, что аванс выплачивается 20 числа, а окончательный расчет по заработной плате производится 5 числа следующего месяца.

В 1С:ЗУП предусмотрено три возможных варианта расчета аванса:

• Фиксированной суммой
• Процентом от тарифа – процент рассчитывается от фонда оплаты труда (ФОТ) сотрудника
• Расчетом за первую половину месяца – расчет производится в документе Расчет за первую половину месяца на основании данных об отработанном времени за первую половину месяца

Вариант расчета аванса может задаваться для каждого сотрудника отдельно в документах:

• Прием на работу на вкладке Оплата труда в поле Аванс
• Кадровый перевод на вкладке Оплата труда в поле Аванс
• Изменение оплаты труда (Зарплата – Изменение оплаты сотрудников – Изменение оплаты труда) в поле Изменить аванс
• Изменение аванса (Зарплата – Изменение аванса)

Например, с 1 февраля по сотруднику Комарову О.П. меняется размер оклада с 15 000 руб. до 20 000 руб. и способ расчета аванса устанавливается как 40% от тарифа.

После ввода кадровиком документов, регистрирующих отклонения сотрудника, работу с документами продолжает расчетчик. Пока расчетчик не утвердит данные документы они не будут влиять на начисление аванса и суммы по ним не будут считаться начисленными.

Расчет аванса в программе 1С:ЗУП 3

Начисление за первую половину месяца традиционно называется «авансом». Это операция, к моменту расчета которой в программу уже должны быть введены все произошедшие за первую половину месяца кадровые изменения (приемы, переводы и увольнения сотрудников), изменения окладов и других плановых начислений, отражены все разовые начисления и проведены все неявки сотрудников за первую половину месяца.

В данной статье мы не будем рассматривать подробно, как отразить все произошедшие за первую половину месяца события в информационной базе 1С 8.3 ЗУП 3.1, при необходимости эту информацию Вы можете найти в перечисленных ниже статьях, размещенных в открытом доступе, а также в материалах рубрикатора ЗУП портала БухЭксперт8 для коммерческих подписчиков. Мы же представим, что все эти шаги уже выполнены, и теперь нам необходимо начислить и выплатить сотрудникам аванс.

Как правильно регистрировать кадровые события, разовые начисления и неявки сотрудников – см. в публикациях:

• Прием на работу в ЗУП 3.1 – пошаговая инструкция
• Изменение графика работы в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
• Изменение оклада в ЗУП 3.1. — пошаговая инструкция
• Увольнение сотрудника в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
• Расчет отпускных в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
• Больничный лист в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция
• Отпуск по уходу за ребенком в ЗУП 3.1. — пошаговая инструкция
• Разовые начисления в ЗУП 3.1
• Материальная помощь в ЗУП 3.1

А для того, чтобы Вы всегда соблюдали правильный порядок при расчете аванса в ЗУП 3.1 мы подготовили для Вас Памятку по расчету аванса в 1С:ЗУП 3.

В ст. 136 ТК РФ сказано, что выплачивать заработную плату за месяц необходимо не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Поэтому получается, что выплата заработной платы осуществляется не реже чем через 15 календарных дней.

В программе для этих целей в карточке Организации (Настройка – Предприятие – Организации) на вкладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Бухучет и выплата зарплаты задаются даты выплаты:

• заработной платы – можно установить переключатель в положение в последний день текущего месяца или в положение в начале следующего месяца и задать необходимую дату выплаты;
• аванса – необходимо задать дату выплаты.

Например, в организации установлено, что аванс выплачивается 20 числа, а окончательный расчет по заработной плате производится 5 числа следующего месяца.

Работник может взять отпуск в первый месяц работы, если есть взаимная договоренность с администрацией либо он относится к льготникам, которым отказать, согласно ст. 122 ТК РФ, нельзя (беременные, несовершеннолетние, усыновители, супруги, чьи жены находятся в отпуске по БиР, ветераны, чернобыльцы, супруги военнослужащих). Эти случаи прописаны непосредственно в ТК РФ и в соответствующих категориям льготников федеральных законах. Использующий отпуск в том же месяце, в котором начал работать, сотрудник не имеет в расчетном периоде отработанных дней и заработной платы.

В 1С:ЗУП предусмотрено три возможных варианта расчета аванса:

• Фиксированной суммой
• Процентом от тарифа – процент рассчитывается от фонда оплаты труда (ФОТ) сотрудника
• Расчетом за первую половину месяца – расчет производится в документе Расчет за первую половину месяца на основании данных об отработанном времени за первую половину месяца

Вариант расчета аванса может задаваться для каждого сотрудника отдельно в документах:

• Прием на работу на вкладке Оплата труда в поле Аванс
• Кадровый перевод на вкладке Оплата труда в поле Аванс
• Изменение оплаты труда (Зарплата – Изменение оплаты сотрудников – Изменение оплаты труда) в поле Изменить аванс
• Изменение аванса (Зарплата – Изменение аванса)

Например, с 1 февраля по сотруднику Комарову О.П. меняется размер оклада с 15 000 руб. до 20 000 руб. и способ расчета аванса устанавливается как 40% от тарифа.

Конкретной нормы закона, устанавливающей ответственность за несвоевременную выплату аванса новым сотрудникам или неверный расчет ее суммы, не существует.

Учет невыходов при выплате планового аванса

В программе предусмотрена возможность ограничить выплату авансов для работников, отсутствовавших на рабочем месте в первой половине месяца по причине отпуска, больничного и некоторым другим причинам. Такой порядок не противоречит приведенным выше нормам законодательства, поскольку аванс — это оплата фактически отработанного времени за первую половину месяца, а в данном случае работник в течение указанного периода не работал.

Оплата этого времени, если оно должно быть оплачено, осуществляется в виде межрасчетных выплат (например, отпускных) или в общем порядке при выплате зарплаты за месяц.

Для применения такого ограничения необходимо в форме настройки параметров учета на закладке Выплата зарплаты в разделе Плановый аванс установить флаг Учитывать невыходы и указать расчетную дату планового аванса (см. рис. 3).

Рис. 3

Если работник отработал время с начала месяца до расчетной даты планового аванса не полностью, при автоматическом заполнении документа Зарплата к выплате организаций , система выдаст предупреждение (рис. 4).

Рис. 4

В случае если работник не отработал ни одного рабочего часа с начала месяца до расчетной даты планового аванса, данный работник не попадет в документ Зарплата к выплате организаций на выплату аванса при автоматическом заполнении документа.

Как уже говорилось выше, в описываемом механизме учитываются не любые невыходы работника, а вполне конкретный их перечень. Например, отсутствие работника по причине командировки никак на выплату аванса не влияет.

Для того чтобы невыход оказал влияние на начисление аванса в программе, вид расчета, которым он описывается, должен удовлетворять следующим условиям: переключатель Вид времени на закладке Время формы вида расчета должен быть установлен в положение Неотработанные полные смены, а также командировки (рис. 5); в качестве вида времени по классификатору должен быть выбран один из вариантов, приведенных в таблице 1.

Рис. 5

Таблица 1

Буквенный код	Полное наименование
	Временная нетрудоспособность с назначением пособия согласно законодательству
	Невыходы на время исполнения государственных или общественных обязанностей согласно законодательству
	Ежегодный дополнительный отпуск без сохранения заработной платы
	Ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск
	Неявки по невыясненным причинам (до выяснения обстоятельств)
	Ежегодный основной оплачиваемый отпуск
	Дополнительный отпуск в связи с обучением без сохранения заработной платы
	Дополнительный отпуск в связи с обучением с сохранением среднего заработка работникам, совмещающим работу с обучением
	Отпуск без сохранения заработной платы в случаях, предусмотренных законодательством
	Отпуск без сохранения заработной платы, предоставляемый работнику по разрешению работодателя
	Отпуск по беременности и родам (отпуск в связи с усыновлением новорожденного ребенка)
	Отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет
	Отстранение от работы (недопущение к работе) по причинам, предусмотренным законодательством, без начисления заработной платы
	Отстранение от работы (недопущение к работе) с оплатой (пособием) в соответствии с законодательством
	Прогулы (отсутствие на рабочем месте без уважительных причин в течение времени, установленного законодательством)

Безусловно, всегда сохраняется возможность отредактировать, добавить или удалить строки платежной ведомости вручную.

Похожие записи:

• Повысят ли пенсию 2023 году неработающим пенсионерам и на сколько
• Жалоба в центробанк на страховую компанию по ОСАГО
• Внесение изменений в емп при рождении ребенка от 01072023 Новосибирск