Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественные налоги в 2023 году: как взаимодействовать с налоговиками». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все мы знаем, что рыба ищет, где глубже, а человек или бизнес — где лучше. Все страны, добившиеся успеха на мировом рынке, создавали условия особой привлекательности для бизнесов, способствующих развитию этих стран. У каждой страны должна быть своя уникальная стратегия развития. Целеполагание и фокусировка — это основа основ любого дела. Невозможно двигаться куда-либо, не имея единого согласованного вектора развития. Иначе все движутся в разных направлениях, буквально раздирая экономику на части.
Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления
Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.
| Налоги и взносы | Срок подачи |
| Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту | НЕТ |
| НДС | |
| ПСН | |
| НПД (по желанию) | |
| АУСН | |
| Акцизы | |
| НДПИ | |
| Водный налог (по желанию) | |
| Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию) | |
| Налог на игорный бизнес |
Отсутствие стратегии развития страны
По мере того, как государство формирует свое видение будущего — прозрачную и понятную для каждого гражданина цель, показывающую перспективы развития страны, формируется стратегия. Стратегия — это путь достижения согласованной цели. Причем цели, принимаемой всеми гражданами, что очень важно.
В рамках разработки стратегии развития формируется такая система налогообложения, которая будет наиболее привлекательной для представителей того сектора экономики, на который государство решило делать ставку. Именно это, в сочетании со стабильностью государственных гарантий, и позволяет привлечь в страну лучшие умы и инвестиции, способствующие успешной реализации разработанной стратегии, и как следствие — достижению глобальной цели развития государства.
Не приходит налог на приватизированную квартиру
Приватизированная квартира — это жилье, которое принадлежало государству или муниципалитету и было передано в собственность граждан. До приватизации жильцы пользовались квартирой на правах аренды, а арендодатели не платят налог на имущество за свое жилье. После приватизации необходимо зарегистрировать право собственности в Росреестре. Как и в случае новостроек, если вы затянете с регистрацией, и инспекция получит сведения позже, но вправе начислить причитающиеся суммы с даты заключения договора.
Также причиной может быть сумма налога — если она меньше 100 рублей, ИФНС не будет высылать вам уведомление. Только когда сумма превысит эту отметку, инспекция сформирует и направит вам письмо. Разумеется, такая маленькая сумма встречается редко — в случае доли или при инвентаризационной оценке объекта либо при очень кратком владении квартирой — после приватизации собственник продал объект.
Что делать, если не приходит уведомление
Как поступать в случае, если уведомление не было направлено?
Налогоплательщик может подать запрос, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сервисе налоговой инспекции.
Также решить проблему отсутствия уведомления поможет обращение в инспекцию с оригиналом паспорта и идентификационным кодом.
На сегодняшний день многие налогоплательщики отмечают, что им не приходит уведомление. Прежде всего следует помнить, что гражданам, имеющим льготы, уведомления не отправляются. Также получить информацию о сумме налогов и сроках оплаты можно, связавшись с сотрудниками регионального отделения налоговой службы в телефонном режиме или на личном приеме. Адреса инспекций можно найти на официальном сервисе ФНС.
Когда уведомления не будет{q}
Налоговые уведомления должны прийти всем собственникам имущества, которые что-то должны государству. Если у пенсионера есть 10 соток земли, семья купила машину в кредит или квартиру в ипотеку — им начислят имущественные налоги.
Но кто-то уведомления не получит. Вот в каких случаях их не пришлют.
Нет имущества, за которое нужно платить налог. Например, квартира оформлена на жену: тогда ей придет уведомление, а мужу нет. Хотя они в браке, вместе платят ипотеку и квартира общая. Или жилье съемное: арендаторы пользуются им, но платить налог они не должны — уведомление им не придет, его получит собственник.
Есть имущество, но нет налога. При начислении применяют вычеты и льготы. В результате может оказаться, что у пенсионера есть участок, а платить за него не нужно, потому что 6 соток земельным налогом не облагаются. Или у многодетной семьи квартира, а благодаря новой льготе платить налог на имущество за нее теперь не придется. Тогда и уведомление не присылают.
Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления
Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.
| Налоги и взносы | Срок подачи |
| Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту | НЕТ |
| НДС | |
| ПСН | |
| НПД (по желанию) | |
| АУСН | |
| Акцизы | |
| НДПИ | |
| Водный налог (по желанию) | |
| Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию) | |
| Налог на игорный бизнес |
Что делать если платеж пришел на другое лицо, с ошибками?
Если уведомление пришло с ошибками, то важно помнить, что к нему прилагается специальное заявление, в котором можно отразить все то с чем налогоплательщик несогласен. В заявлении отражаются все ошибки, и оно направляется в инспекцию, производящую начисление платежа.
Собственник может сделать это как через личный кабинет, так и по почте. При некорректном указании данных ФНС должна провести дополнительную проверку.
Стоит отметить, что при обнаружении ошибок в платежке (неверного метража квартиры, даты вступления в права собственности, ФИО владельца и т.д.) собственник может произвести оплату той суммы, которую считает правильной. Однако, если при проверке ФНС не выявит ошибок, то налогоплательщику будет насчитана пеня.
Отсутствие платежки на имущественный налог не освобождает владельца недвижимости от его уплаты, а потому при отсутствии квитанции стоит разобраться в возможных причинах возникновения такой ситуации.
https://youtu.be/yOrfVdXu4mY
В соответствии с законодательной базой, каждый, чьи данные вписаны в документы на жилую площадь, обязан выплатить налог на имущество. Расчет такой суммы производится специальными налоговыми органами, в соответствии инвентаризационной описи, в которой указывается стоимость квартира.
Предлагаем ознакомиться: Могу ли я отказаться от наследства в пользу третьего лица Наследование по завещанию Консультация адвоката Юридический вестник
Законом «О налогах на имущество физических лиц» предусмотрено, что уведомления о платежах выдаются соответствующими органами, не позднее 1 августа каждого года.
Но также стоит учесть что нормативная база регламентирует то факт, что погашение должно производится только в случае получения собственником платежек. В случае если такие документы не присылаются вовремя, то начислять за неуплату пени и штрафы, государственные органы не имеют право.
Когда приходит транспортный налог на машину
Важно
В ФНС уточнили, что на суммы менее 100 рублей уведомления не рассылаются, так как с 2020 год налоговые уведомления не направляются, если общая сумма налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов, начисленная физлицу, составляет менее 100 рублей. При этом отмечается, что заплатить налоги все равно придется. Уведомление придет в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить.
Внимание
Это год, когда истекают три налоговых периода, предшествующих календарному году вручения уведомления. Например, в нынешних налоговых уведомлениях отражены не превысившие сумму в 100 рублей начисления налогов за 2014 год. При этом пени за неуплату не будет. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам размещена на сайте ФСН.
В поисковой форме нужно указать год налогообложения, регион и город, в котором зарегистрирован плательщик.
То есть, некоторые налогоплательщики получили уведомления с новыми расчетами налогов за 2014 и 2020 годы и без учета тех сумм, которые уже были уплачены налогоплательщиками за эти годы. Ранее уплаченные суммы за прошлые годы отразились как переплата. В 2018 году к осени налоговая должна рассчитать по имеющейся у них в базе информации об имуществе граждан соответствующие налоги на это имущество за 2020 год.
Срок оплаты этих налогов — 1 декабря 2020 года. Раньше письма с уведомлениями и квитанциями всегда приходили по почте, но с введением Личного Кабинета на сайте налоговой тех, кто там зарегистрировался, налоговая уведомляла через этот Кабинет, не рассылая бумажные письма. Число получивших доступ к электронному сервису ФНС растёт, но большинство россиян, особенно в глубинке, вряд ли в ближайшее время освоят его, так что рассылка бумажных уведомлений в 2020 году останется.
- перестал быть обязанным лицом (например, продал облагаемый налогом объект);
- имеет право на льготу по налогу, которая на все 100% освобождает его от уплаты (в этом случае инспекция вообще не должна присылать в адрес человека уведомление).
Причины задержки платежек
Законодательство по налогообложению имущества до сих пор подвергается множеству поправок и массе изменений. Направлены они в основном на увеличение области применения. То есть расширяется список налогооблагаемого имущества. Но, справедливости ради, стоит отметить, что и списки льгот не забывают пополнить. Так как работа кипит не только у законодателей, но и у контролирующих инстанций, то и появляются причины, по которым не приходит налог на квартиру. Они могут быть:
- Достижение пенсионного возраста, при котором прекращается начисление налога. Но информировать об этом налогоплательщика законом не предусмотрено.
- Смена места жительства и регистрации гражданина. Платежки будут приходить по месту регистрации собственности. Для удобства можно сообщить адрес доставки уведомлений. И тогда они придут плательщику в указанное им место.
- Применение налоговых вычетов привело к нулевому результату или вовсе к отрицательному. Вычеты составляют для квартиры до 20 квадратных метров, для комнаты – до 10, для частных домов – до 50.
- Зарегистрирован личный кабинет на сайте налоговой службы. В этом случае инспекции прекращают высылку уведомлений на бумажном носителе.
- Сумма платежа менее 100 рублей. Ввиду финансовой нерентабельности на небольшие суммы налога уведомления не высылают и не требуют оплаты. Их не списывают, а суммируют.
- Выявленная при пересчете переплата. Такая ситуация может возникнуть при оспаривании суммы налога.
- Не своевременно поступившие сведения о покупке квартиры от инстанций, которые отвечают за это. Процедура предусматривает поступление сведений в налоговую службу сразу после регистрации объекта. Но случаются задержки, особенно это связано со сделками в конце года.
- Высокая загруженность работников налоговой службы.
- Утрата при почтовой пересылке.
- Не пришла пора. Крайний срок получения «письма счастья» — 1 ноября.
Как оплатить налог за квартиру если нет квитанции
На данный момент многие жители России задумываются: почему не приходит налог на квартиру? Этот вопрос интересует большинство населения. Причем вполне обоснованно — ведь за имущество, которое имеется в собственности, приходится платить ежегодно.
Указанный платеж никто не отменял. А значит, если нет квитанции об оплате, высока вероятность появления долга. Соответственно, могут применяться те или иные меры наказания должников. А при большой задолженности изымается имущество человека.
Именно поэтому население думает о том, как же оплачивать налоги за квартиру, а также почему не приходят нужные квитанции. Как быть в подобных случаях? И на что обратить внимание? Обо всех особенностях налогов за квартиру или прочее имущество будет рассказано далее.
В действительности не так трудно понять, что делать при описанных обстоятельствах.
Стандартный срок, до которого требуется выплатить налог на квартиру – до начала декабря следующего года, то есть, налог за 2017 должен выплачиваться до декабря 2018 года. Если уже идёт ноябрь, а уведомления нет, то стоит обратиться любым из приведённых ранее способов в налоговую, и выяснить, почему оно задерживается.
При задержке начнёт начисляться пеня, и отсутствие уведомления не будет служить основанием для её невыплаты. Она будет составлять 1/300 от актуальной к моменту начисления ставки рефинансирования Центрального Банка за каждый день просрочки.
Затем должнику направляется требование о выплате с обозначением суммы задолженности, отдельно – пени. До истечения обозначенного в требовании срока (обычно это восемь дней с момента получения) весь долг необходимо выплатить, иначе в действие вступят штрафы: это 20% от суммы, которую гражданин не заплатил, если ситуация возникла непредумышленно. Если же он так затянул с оплатой намеренно, прекрасно зная, до какого срока должен был выплатить налог, то штраф составит 40%.
Можно ли не платить налог, если он не пришел?
До 2015 года, большинство плательщиков имущественного налога руководствовались правилом о том, что если платежка в установленный срок не пришла, то обязательство по уплате налога не возникает.
Внимание! Если налоговые органы не прислали документы до 1 декабря, то по общему правилу плательщик сам должен обратиться в ФНС для того, чтобы избежать штрафа. При несвоевременном обращении лицу насчитывается штраф равный 20% от суммы платежа.
Однако, в органы налогов и сборов не нужно обращаться:
- Если до текущего года налогоплательщику направлялась квитанция об оплате такого рода хотя бы раз. В таком случае ФНС знает об объекте недвижимости и налогоплательщик должен произвести платеж в бюджет в установленном законом порядке.
- Если квитанция не была направлена в связи с предоставлением лицу льготы. Так как льготы предоставляются по обращению заявителя, то лицо должно знать о факте их предоставления.
Соответственно отсутствие необходимости уплаты налога может быть обусловлено предоставлением льгот или не достижением минимальной суммы в 100 рублей.
Что делать если платеж пришел на другое лицо, с ошибками?
Если уведомление пришло с ошибками, то важно помнить, что к нему прилагается специальное заявление, в котором можно отразить все то с чем налогоплательщик несогласен. В заявлении отражаются все ошибки, и оно направляется в инспекцию, производящую начисление платежа.
Собственник может сделать это как через личный кабинет, так и по почте. При некорректном указании данных ФНС должна провести дополнительную проверку.
Стоит отметить, что при обнаружении ошибок в платежке (неверного метража квартиры, даты вступления в права собственности, ФИО владельца и т.д.) собственник может произвести оплату той суммы, которую считает правильной. Однако, если при проверке ФНС не выявит ошибок, то налогоплательщику будет насчитана пеня.
Отсутствие платежки на имущественный налог не освобождает владельца недвижимости от его уплаты, а потому при отсутствии квитанции стоит разобраться в возможных причинах возникновения такой ситуации.
https://youtu.be/yOrfVdXu4mY
Отсутствие стратегии развития страны
Все мы знаем, что рыба ищет, где глубже, а человек или бизнес — где лучше. Все страны, добившиеся успеха на мировом рынке, создавали условия особой привлекательности для бизнесов, способствующих развитию этих стран. У каждой страны должна быть своя уникальная стратегия развития. Целеполагание и фокусировка — это основа основ любого дела. Невозможно двигаться куда-либо, не имея единого согласованного вектора развития. Иначе все движутся в разных направлениях, буквально раздирая экономику на части.
По мере того, как государство формирует свое видение будущего — прозрачную и понятную для каждого гражданина цель, показывающую перспективы развития страны, формируется стратегия. Стратегия — это путь достижения согласованной цели. Причем цели, принимаемой всеми гражданами, что очень важно.
В рамках разработки стратегии развития формируется такая система налогообложения, которая будет наиболее привлекательной для представителей того сектора экономики, на который государство решило делать ставку. Именно это, в сочетании со стабильностью государственных гарантий, и позволяет привлечь в страну лучшие умы и инвестиции, способствующие успешной реализации разработанной стратегии, и как следствие — достижению глобальной цели развития государства.