Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Преднамеренное банкротство: что это и какова ответственность». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В результате разразившегося в 2008 г. мирового финансового кризиса многие организации оказались неспособными исполнить свои обязательства перед контрагентами. Так, глава Высшего Арбитражного Суда РФ А. Иванов отметил, что всего в 2008 году в арбитражные суды было подано 1,078 млн. исков на общую сумму 947,7 млрд. рублей, что на 13% больше, чем годом ранее. При этом по делам гражданских правоотношений в суды поступило 543 тысячи исков, что на 25% больше, чем в 2007 году. Число заявлений о банкротстве в 2008 году, напротив, уменьшилось на 22% до 34,4 тысяч заявлений . Однако применительно к показателям 2009 года А. Иванов заметил, что ситуация скоро усложнится, поскольку число банкротств в нашей стране в ближайшие несколько месяцев возрастет на 30- 0% . Важно учитывать, что подобное состояние не было обусловлено исключительно финансовым кризисом. Вообще, несостоятельность, как этап существования хозяйственно-экономического субъекта, может возникать не только в период кризиса, но и во время экономического подъема. С точки зрения экономической теории, кризис рассматривается как фаза экономического цикла, являющегося закономерностью функционирования и развития любой системы: организации, отрасли хозяйства, экономики отдельной страны, группы стран, мировой экономики.
Основные способы фиктивного банкротства
Банкротство, является достаточно сложной, долгой юридической процедурой и имеет ряд значительных нюансов. Поэтому неправильное толкование, а также недопонимание закона может привести к тому, что действия должников могут быть расценены как намерено противоправные.
Закон предусматривает уголовную и административную ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство. Кодекс об административных правонарушениях РФ устанавливает ответственность согласно статьям 14.12 и 14.13. Уголовная ответственность предусмотрена статьями 195 и 196 Уголовного кодекса РФ.
Какие действия должников могут быть отнесены к противоправным?
-
Должник скрыл сведения или преднамеренно исказил информацию о своем имуществе и финансовом положении;
-
Действия должника, которые наносят ущерб кредиторам;
-
Попытки помешать работе уполномоченных лиц, например финансового управляющего.
Несостоятельность (банкротство) и смежные категории
Из этого следует, что этап кризиса не является ничем сверхъестественным в деятельности организации. Он представляет собой вполне прогнозируемый период эволюционного развития экономической структуры. В то же время, с точки зрения специалистов и исследователей в области ситуационного управления, финансового менеджмента, экономического анализа, понятие «кризис» (кризисная ситуация) тесно связано с понятием «банкротство» (несостоятельность), причем последнее рассматривается как смерть, ликвидация хозяйствующего субъекта6. Сущность несостоятельности (банкротства) определена и в действующем российском законодательстве. Согласно п. 2 ст. 61 Гражданского кодекса Российской Федерации , юридическое лицо может быть ликвидировано в добровольном или судебном порядке. В судебном порядке юридическое лицо может быть ликвидировано в связи с признанием его банкротом (п. 4 ст. 61 ГК РФ). Независимо от собственной воли по решению суда может быть признан несостоятельным (банкротом) и гражданин, являющийся индивидуальным предпринимателем. Так, в соответствии с п. 1 ст. 25 ГК РФ, индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению суда. Законодательство предусматривает процедуру банкротства в целях обеспечения интересов кредиторов организации (индивидуального предпринимателя), которые не способны в полном объеме удовлетворить требования по взятым на себя обязательствам. Признание банкротом предотвращает возможное увеличение объема обязательств и тем самым минимизирует ущерб от бесхозяйственного, нерентабельного или злонамеренного осуществления хозяйственной деятельности субъектом-банкротом. Данный аспект представляет собой позитивную сторону банкротства. При этом следует обратить внимание на то, что само по себе банкротство должника не является общественно опасным и, соответственно, преступным и уголовно наказуемым, поскольку цель банкротства — не наказание должника, а восстановление имущественных интересов кредиторов путем передачи им имущества должника . Негативный аспект банкротства основан на факте прекращения деятельности субъектом экономической активности. Так, в соответствии с п. 1 ст. 65 ГК РФ, признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию. Кроме того, негативным последствием банкротства следует признать и ущерб кредиторам, причиненный в результате умышленных противоправных действий субъекта, виновного в банкротстве организации, либо самого индивидуального предпринимателя. Негативный аспект банкротства самым существенным образом сказывается на деятельности организации, которая после процедуры ликвидации окончательно утрачивает и не имеет возможности восстановить свой хозяйственный статус. Подобного нельзя сказать в отношении индивидуального предпринимателя, который, после признания банкротом и завершения расчетов с кредиторами, освобождается от исполнения оставшихся обязательств, связанных с его предпринимательской деятельностью, и иных требований, предъявленных к исполнению и учтенных при признании банкротом (п. 4 ст. 25 ГК РФ). В последствиях банкротства могут быть заинтересованы многие лица. В качестве таковых могут выступать конкуренты по бизнесу, заинтересованные в устранении конкурирующей организации с рынка; лица, заинтересованные в приобретении имущества организации; лица, заинтересованные в изменении субъекта управления организацией, и прочие. В целях предупреждения и пресечения возможных противоправных посягательств на интересы учредителей, работников и кредиторов организаций законодательство предусматривает ответственность за злоупотребления в данной сфере. Преступным считается не любое причинение вреда интересам кредиторов, а только деяние, сказывающееся на возможности дальнейшего осуществления предпринимательской деятельности. Такие деяния считаются причиняющими существенный вред интересам кредиторов, противоречат общественным ценностям, поэтому признаются общественно опасными .
Объект преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ
Статьи Особенной части УК РФ предусматривают уголовную ответственность за совершение общественно опасных посягательств. Трудно отрицать, что все преступления причиняют вред отдельной личности, обществу и государству в целом. Именно это качество преступных посягательств предопределяет наличие у каждого из них объекта уголовно-правовой охраны. Преднамеренное банкротство в данном перечне преступных посягательств не является исключением. В связи с этим, согласно существующей в науке уголовного права классификации преступлений, попытаемся выделить виды объектов преднамеренного банкротства «по вертикали» — родовой, видовой и непосредственный, а также виды объектов преступления «по горизонтали» -непосредственный основной, непосредственный дополнительный и непосредственный факультативный. Учитывая, что родовой и видовой объекты связаны с общественными отношениями, охраняемыми разделом и главой УК РФ соответственно, по установлению данных видов объектов преднамеренного банкротства особых разночтений в доктрине уголовного права не существует и существовать не может. Так, родовым объектом преднамеренного банкротства являются общественные отношения в сфере экономики или экономические отношения в обществе (Раздел VIII. «Преступления в сфере экономики»). Видовым объектом состава преступления следует признать общественные отношения в сфере экономической деятельности (Глава 22. «Преступления в сфере экономической деятельности»). В целях подтверждения высказанного мнения об отсутствии разночтений во взглядах ученых на сущность родового и видового объекта преднамеренного банкротства приведем мнение А.Г. Ненайденко. Она считает, что родовой объект преднамеренного банкротства — это экономические интересы государства, частного предпринимательства и граждан (потребителей). Видовой объект — законные интересы участников деятельности, связанной с установленным действующим законодательством порядком перемещения (оборота) денежных средств и иных материальных ценностей (имеющих денежную оценку)76. Как видно из данных определений, расхождения с приведенными нами выше определениями носят исключительно лексико-вариативный, а не содержательный характер. Несколько сложнее обстоит дело с категорией непосредственного объекта преднамеренного банкротства (в том числе его разновидностей). Это, по нашему мнению, обусловлено существующими различиями взглядов ученых на то, что считать основанием общественной опасности рассматриваемого преступления. Для конкретизации спектра оснований общественной опасности преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ, уместно привести позицию, суть которой поддерживается нами. По мнению Б. Колба, общественная опасность преступления заключается в том, что должник преднамеренно уклоняется от оплаты своих денежных обязательств, используя для этого разные способы, что подрывает в первую очередь институты займа и кредита, снижает инвестиционную активность . Данное основание общественной опасности, на наш взгляд, является достаточной предпосылкой для дальнейшей конкретизации непосредственного объекта преднамеренного банкротства. Игошин А.В. указывает на то, что основной непосредственный объект преднамеренного банкротства — это урегулированные гражданским законодательством общественные отношения, складывающиеся при осуществлении хозяйствующими субъектами предпринимательской деятельности на основе принципов добросовестности и запрета злоупотребления правом . По нашему мнению, такое определение характерно для большинства объектов составов преступлений в сфере экономической деятельности, и именно эта особенность не позволяет признать данное определение объекта удачным. Мы считаем, что объект преступления должен быть индивидуальным, что позволит отличить сферу уголовно-правовой охраны, осуществляемой отдельной взятой нормой Особенной части УК РФ, от сфер уголовно-правовой охраны других норм уголовного закона. Таким образом, наиболее уместными представляются узкие и конкретные определения непосредственного объекта. К таковым можно отнести определение В.Ф. Антонова, согласно которому объектом выступают имущественные интересы кредиторов . Другие авторы к интересам кредиторов добавляют также интересы самого должника по получению причитающегося имущества . Некоторые ученые, не указывая на интересы кредиторов как таковые, считают, что объектом следует признавать общественные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов . Существует и более общая формулировка общественных отношений подобного рода. Например, И.А. Кондрашина признает объектом преднамеренного банкротства общественные отношения, возникающие в связи с исполнением должником в ходе осуществления предпринимательской деятельности обязательств перед кредитором (потерпевшим по делу) .
Об уголовной ответственности за преступления в сфере банкротства говорят нормы уголовного законодательства большинства государств. Среди них и страны ближнего, и дальнего зарубежья, прежде всего, такие, как США, Великобритания, Франция, Германия и др.[7]
Обратимся, прежде всего, к нормам уголовного законодательства Соединенных Штатов Америки. Интересующие нас нормы можно обнаружить в одном из разделов Свода законов США. Тенденцию бороться с криминальным продолжает и Примерный Уголовный кодекс США, где умышленное банкротство объявлено преступлением, сопряженным с подлогом документов и использованием обманных приемов. Кодексом умышленное банкротство отнесено к категории мисдиминоров, таковыми. называют преступления, за которые можно назначить максимальное наказание — один год тюремного заключения.[8]
Установление уголовной ответственности за преступления в сфере банкротства находится только в ведении федерального законодателя и и исключительной юрисдикции федеральных судов. При этом на всей территории США привлечение к ответственности за такие преступления производится на основе Кодекса о банкротстве США (разд. 11 Свода законов США [9](далее — СЗ США)).
Так, разд. 18 СЗ США посвящен ответственности за фиктивное банкротство. Статья. 152 предпринимает попытку охватить все возможные варианты противоправных действий при банкротстве или действий, которые нарушают положения Кодекса о банкротстве для с того, чтобы сокрыть имущество от справедливого распределения между кредиторами. Помимо этого, статья защищает государственные интересы, которые также причиняют государству в результате незаконных действий при банкротстве. Сюда следует отнести противоправные деяния, в виде сокрытия имущества должника от управляющего, государственного управляющего, маршала или другого лица, которое назначено судом чтобы управлять имуществом по делу о банкротстве, либо от кредиторов; в виде ложных заявлений под присягой или представления фиктивной документации по делу, инициированному согласно разд. 11 СЗ США; в виде дачи ложных показаний, представления ложных деклараций, сертификатов, сведений о проверках в отношении дела о банкротстве; заявления ложных требований по поводу имущества должника; получения имущества должника в результате обмана; в виде взяточничества или вымогательства при банкротстве; передачи другому лицу или сокрытия имущества, которое имеет отношение к делу о банкротстве; сокрытия или уничтожения документов, которые связаны с имуществом или делами должника; непредставления документов, которые необходимы по делу о банкротстве.
Итак, отдельными пунктами ст. 152 СЗ США предусмотрены самостоятельные составы преступлений, каждый из которых наказуем при указании самостоятельного наказания.[10] Некоторые ситуации отдельно предусматривают наказание за аналогичные деяния, каждое из которых предполагает определенную доказательную базу. Одновременно, присутствие признаков, которые предусмотрены разными пунктами ст. 152 разд. 18 СЗ США, суд может и не воспринимать в качестве основания отказать в дополнительной квалификации деяния, если доказательная база по ним одинакова.
Для всех перечисленных деяний характерна умышленная форма вины и использование мошеннических действий. Здесь употребление термина «мошеннический» означает для суда, что деяние совершается с намерением ввести в заблуждение.
В законодательстве Франции установлена общая норма о банкротстве, которая описывает четыре способа совершения преступления: сокрытие активов; мошенническое увеличение пассива; подлоги в документах бухгалтерского учета; их сокрытие и неведение бухгалтерского учета. В УК Франции содержится ст. 314.7, предусматривающая ответственность за организацию фиктивной неплатежеспособности. Следует отметить, что наказание по сравнению с УК РФ намного мягче, но те деяния, что отнесены в российском УК к преднамеренному банкротству, во Франции именуются организацией фиктивной неплатежеспособности. А то, что в нашей стране именуется фиктивным банкротством, не относится к организации фиктивной неплатежеспособности.
Нормы уголовно-правового характера о банкротстве помещены в ст. 283 УК Германии. При этом выделены три вида уголовно наказуемого банкротства — простое, злостное и особо тяжкий случай банкротства.
Простое банкротство предполагает, что лицо по собственной небрежности не знает о наступившей или надвигающейся неплатежеспособности организации, либо легкомысленно вызывает банкротство своими действиями.
Банкротство квалифицируется как злостное, если при наличии чрезмерного долга у организации, либо при угрозе или уже наступившей неплатежеспособности, лицо устраняет, прячет, уничтожает, приводит в негодность составные части имущества, возможно, заключает рискованные, спекулятивные или явно убыточные сделки, либо продает продукцию по явно заниженной цене.
Особо тяжким случаем банкротства признаются действия виновного в своекорыстных интересах или сознательное создание для многих лиц угрозы разорения, утрата доверенных ему ценностей.
УК Германии разделяет умышленные и неосторожные банкротские действия.
Проведенный нами анализ показал, что в УК РФ выделены три статьи, определяющие виды уголовно-наказуемых деяний в сфере банкротства – ст. ст. 195, 196 и 197. Здесь мы находим три состава, характеризуемые как неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство.
Указанные преступления общественно опасны в силу того, что в процессе совершения имеют место нарушения требований законодательства о банкротстве.
Уголовную ответственность за организацию преднамеренного банкротства предусматривают правовые нормы большинства государств. Нормы об уголовной ответственности за преступления в сфере банкротства в зарубежных странах направлены на защиту интересов кредиторов и государственных интересов, которым также причиняются убытки незаконными действиями при банкротстве. Перечень противоправных деяний в сфере банкротства за рубежом более широк, чем в российском уголовном законодательстве.
Иногда встречается градация преступления на простое, злостное и особо тяжкий случай банкротства.
Уголовная ответственность может быть предусмотрена даже за несоблюдение требования обратиться в суд с заявлением о банкротстве.
В качестве видового объекта преступлений, ответственность за которые предусмотрена в гл. 22 УК РФ, выступает совокупность общественных отношений, возникающих по поводу охраны установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, куда входит производство, распределение, обмен и потребление материальных и нематериальных благ и услуг, что, по сути, тождественно понятию экономики.
Что касается непосредственного объекта преступления, то им выступают общественные отношения, складывающиеся по поводу уголовно-правовой охраны установленного законом порядка признания должника банкротом, добровольного удовлетворения требований кредиторов, а также пропорционального и соответствующего очередности распределения конкурсной массы в результате применения процедуры банкротства.
Объективная сторона преступлений в сфере банкротства различается в зависимости от состава преступления, предусмотренного УК РФ.
В качестве неправомерного действия при банкротстве могут выступать:
- факты сокрытия имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо любой информации о перечисленном. Также наказываются по ст. 195 УК РФ действия по передаче имущества иным лицам, по отчуждению или уничтожению имущества, а также по сокрытию, уничтожению, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, которые отражают экономическую деятельность субъекта предпринимательской деятельности (ч. 1 ст. 195);
- ситуация, когда неправомерно удовлетворяются имущественные требования отдельных кредиторов за счет имущества должника со стороны его руководителя или учредителя (участника) или индивидуальным предпринимателем и делается это в ущерб другим кредиторам (ч. 2. ст. 195);
- незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе проявляемое при этом бездействие (ч. 3 ст. 195).
При преднамеренном банкротстве признаки банкротства создаются преднамеренно и целенаправленно. Это могут быть различные действия (бездействие): разбазаривание своего имущества и имущества, предоставленного другими лицами; продажа имущества по заниженным ценам и совершение иных, заведомо убыточных сделок; заведомо невыгодное использование кредитов; предоставление кредитов или имущества в аренду лицам, которые не собираются их возвращать; отказ заключения выгодной сделки; невзыскание кредиторской задолженности и т.д.
В случаях фиктивного банкротства юридическое лицо или индивидуальный предприниматель обладают достаточными активами для удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам и исполнения обязанности по уплате обязательных платежей, однако заведомо ложно объявляет о своей несостоятельности в целях введения кредиторов в заблуждение для получения отсрочки или рассрочки причитающихся платежей, скидки с долгов или вообще для неуплаты долгов или же в иных целях.
При квалификации преступлений в сфере банкротства важен учет причинной связи.
Различие по моменту совершения преступления
Схема преднамеренного банкротства чаще всего применяется юридическими лицами. Ее особенность состоит в том, что все действия по доведению компании до плачевого финансового состояния проводятся заранее. Таким образом, объявление о несостоятельности является кульминацией «спектакля». Основная цель мошенников – перейти к конкурсной стадии и за бесценок скупить на торгах активы разорившегося предприятия.
Фиктивное же банкротство может быть, как подготовлено заранее (у физических лиц к таким действиям относится дарение или фиктивная продажа имущества подставным лицам), так и совершаться непосредственно в процессе признания несостоятельности.
Имущество, принадлежащее должнику, не уничтожается, а «прячется». Цель состоит в том, чтобы пройти процедуру и списать долги, продав на торгах лишь часть имущества. Неправомерные действия должника во время процедуры чаще всего носят признаки именно фиктивного, а не преднамеренного банкротства.
Ответственность за банкротство в зарубежных странах
Нормы, устанавливающие уголовную ответственность за банкротство, предусматриваются законодательствами как стран с развитой рыночной экономикой, так и стран, которые провозгласили переход к рыночным отношениям (страны Восточной Европы, Прибалтика, страны СНГ). В ряде зарубежных стран, например, Франция, ФРГ, США, Англия. Италия в 70-90 г.г. были осуществлены серьезные реформы в области нормативного регулирования несостоятельности, которые определяют специфику современного видения проблемы уголовной ответственности за банкротство.
Французское законодательство содержало детально разработанные нормы о банкротстве, установленные еще в 1967 г. Законом 67-563. Часть 1 статьи 126 Закона 67-563 указывала, что лица, признаваемые виновными в простом и злостном банкротстве, караются наказаниями, предусмотренными статьями 402 -404-1 УК Франции 1810 г.
Согласно ст. 402 УК признанные виновными в банкротстве наказывались следующим образом: простые банкроты — тюремным заключением сроком от 3 месяцев до 3 лет и (или) штрафом в размере от 5 до 100 тысяч франков; злостные банкроты — тюремным заключением от 1 года до 7 лет и штрафом в размере от 10 до 200 тысяч франков.
Ст. 127 Закона № 67-563 устанавливала, что виновными в простом банкротстве признаются коммерсанты прекратившие платежи, если: будут найдены чрезмерными их личные расходы или расходы их семьи: они пользовались средствами, полученными от фиктивных или неразумно рискованных операций; дважды уже объявлялись несостоятельными либо однажды — несостоятельными и один раз подвергались ликвидации имущества: они не вели никакой отчетности, соответствующей торговым обыкновениям; после прекращения платежей произвели выплаты одному из кредиторов в ущерб массе кредиторов.
Согласно ст. 129 коммерсанты считались виновными в злостном банкротстве, если: скрыли свою отчетность; скрыли, расточили полностью или частично свой актив; в письменной или нотариальной форме незаверенного акта либо в статьях баланса признали за собой несуществующий долг.
«Особенность французского законодательства этого периода, — отмечает А.Г.Лордкипанидзе, — состояла в том, что санкции за банкротство предусматривались в уголовном законодательстве. Тогда как диспозиции уголовно-правовых норм о банкротстве содержались в актах, регулирующих несостоятельность, т.е. в гражданском законодательстве» .
В начале 80-х годов во Франции началась работа по подготовке реформы законодательства о банкротстве, завершившаяся принятием ряда законов. Так, Законом № 83-608 от 8 июля 1983 г. была введена в УК Франции норма об организации фиктивной неплатежеспособности (ст.404-1). Новелла состояла в том, что «норма не требовала в качестве предпосылки уголовной ответственности констатации в гражданском судопроизводстве несостоятельности лица»2.
В 1985 г. был принят Закон № 85-98 о восстановлении предприятий и ликвидации их имущества в судебном порядке, который отменил Закон № 67-563 1967 г., сохранив при этом ряд его положений.
Данный Закон отказался от деления банкротства на злостное и простое, установив общую норму о банкротстве (ст. 197), закрепив при этом четыре способа совершения преступления: сокрытие активов, мошенническое увеличение пассива, подлоги в документах бухгалтерского учета или их сокрытие, неведение бухгалтерского учета.
Преднамеренное банкротство: понятие, выявление, последствия
Преднамеренное банкротство представляет собой ряд умышленных действий лица (в некоторых случаях — бездействия), которые в конечном итоге ведут к снижению способности отвечать по денежным обязательствам или к наступлению полной неплатежеспособности.
Цели, по которым инициируется преднамеренное банкротство физического лица, могут быть различными. К наиболее часто встречаемым мотивам относятся:
- Уклонение от исполнения ранее взятых на себя денежных обязательств — перед налоговыми органами, частными компаниями и иными кредиторами.
- Отсрочка платежей, реструктуризация
и т. п. Действия гражданина при этом направлены на то, чтобы вторая сторона предоставила более выгодные условия оплаты. - Осуществление различных махинаций. Например, когда умышленное банкротство проводится с целью набрать как можно больше кредитов, но при этом человек не имеет намерений расплачиваться с ними.
Преднамеренное или фиктивное банкротство (часть 1)
В законодательных актах подробно указано, какие действия руководства компании или владельца бизнеса могут быть признаны неправомерными.
Следовательно, гражданин или ИП также может быть привлечен к уголовной ответственности за преднамеренное или фиктивное банкротство, а также за грубые нарушения во время хода процедуры.
Судебная практика в основном следовала по пути оценки указанных деяний по совокупности преступлений, предусмотренных нормами УК РФ о преступлениях против собственности и о преступлениях, связанных с банкротством.
Поскольку до 2015 года существовало только банкротство юридических лиц, к суду за криминальное банкротство привлекали лишь руководителей/собственников компаний.
Ориентируясь на приведенную позицию, суды иногда квалифицировали содеянное только по «антибанкротным» нормам УК РФ, игнорируя самостоятельную квалификацию хищения имущества должника.
Так и не дождавшись выплат, кредитор решил действовать и обратился в суд. Задача: взыскать с Романа деньги по договору займа с учетом начисленных процентов. Летом 2011 суд удовлетворил иск, только денег Павел так и не увидел — Роман к этому моменту уже был бомжем.
Административная ответственность за преднамеренное банкротство
Статья 14.12 КоАП РФ. Фиктивное или преднамеренное банкротство
2. Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица либо индивидуального предпринимателя или гражданина в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.
Когда руководитель организации может быть привлечен к уголовной ответственности за банкротство
Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство наступает в соответствии со статьей 196 УК РФ. Действия или бездействия руководителя организации, явно влекущие неспособность организации расплатиться по денежным обязательствам, что причиняет крупный ущерб третьим лицам, наказываются штрафами, принудительными работами или лишением свободы на срок до шести лет. Для привлечения к ответственности может быть достаточно того факта, что руководитель заключал договора с контрагентами на заведомо проигрышных условиях.
Ответственность за фиктивное банкротство предусмотрена статьей 197 УК РФ. Под фиктивным банкротством понимается явно ложное объявление организации банкротом, за счет чего причиняется крупный ущерб третьим лицам. Под крупным ущербом понимается сумма, превышающая 2 млн. 250 тыс. рублей. Зачастую к фиктивному банкротству недобросовестные руководители прибегают тогда, когда хотят избавиться от убыточного бизнеса или чтобы не платить кредиторам.
Что делать, если арбитражный управляющий углядел признаки преднамеренного банкротства
Адвокат по 196 статье УК РФ может помочь в случае, если арбитражный управляющий нашел признаки преднамеренного банкротства. Помощь адвоката при банкротстве сводится к тому, чтобы доказать отсутствие преступного умысла у руководителя организации. Кроме того, адвокат может потребовать отстранить от дела арбитражного управляющего, который ненадлежащим образом исполнял свои обязанности по проведению анализа финансового состояния должника.
На практике все еще встречаются случаи, когда банкротящаяся организация не прямо, но все же назначает «своего» арбитражного управляющего путем выбора СРО. Понятно, что в интересах выбранного должником управляющего «не заметить» признаков преднамеренности, даже если имеет место незаконное банкротство. Уголовная ответственность руководителей организации в этом случае маловероятна.
Разумеется, в обязанности адвоката входит следить, чтобы права его подзащитного не были нарушены. Кроме того, адвокат по банкротству отлично знаком с процедурами в суде, которые должны соответствовать процессуальному законодательству. Адвокат может заявлять о недопустимости доказательств, полученных незаконным путем, указывать на нарушения, в том числе на нарушения при составлении протокола судебного заседания. Более того, с помощью адвоката можно подать апелляцию для рассмотрения дела в вышестоящей инстанции.
Ответственность по УК за преднамеренную несостоятельность
Уголовным законодательством предусмотрено в данном случае более жесткое наказание. Руководители (учредители), физлица и предприниматели за преднамеренное банкротство наказываются (статья 196 Уголовного кодекса РФ):
- штрафом в сумме 200-500 тыс. руб.;
- штрафом величиной в зарплату или в размере иного дохода лица за период от 1 г. до трех лет;
- принудительными работами — до 5 лет;
- лишением свободы — до 6-ти лет со штрафом суммой до 200 тыс. рублей или зарплаты и иного дохода, полученных за 18 мес.
Виновные действия лица, которое использует свое должностное положение, или субъекта контролирующего должника, а также руководителя данного субъекта. признаются отягчающими обстоятельствами
Кроме того, наказание ужесточается, если действует группа лиц по предварительному сговору. По таким основаниям предусмотрены следующие виды наказаний:
- штраф 3-5 миллионов руб.;
- штраф в размере заработной платы либо другого дохода, полученных за период времени от одного года до 3-х лет;
- лишение свободы на период до 7 лет вместе со штрафом до 5 млн руб. или дохода, полученного за 5 лет (либо без такового).