Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как провести возврат товаров от покупателя в розничной торговле БП 3.0». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При намерении вернуть выкупленный товар клиент вправе оформлять официальный возврат. Документ о возврате разрешено запрашивать и оформлять через телефонный разговор, электронное письмо либо посетив продавца лично. Но встаёт вопрос, как отобразить возврат товаров на склад к поставщику в виде документа в системе.
Как оформить покупателю возврат товара поставщику
Возврат товаров поставщику сопровождается возвратной накладной (например, по форме N ТОРГ-12 с отметкой: «Возврат товаров») или актом возврата товаров поставщику.
Документы на возврат товара от покупателя поставщику передаются вместе с возвращенным товаром.
Кроме этого покупатель направляет поставщику письмо (претензию) с требованием принять возвращенные товары с указанием причины их возврата.
Если возврат товара поставщику производится по доверенности, то в этом случае при ее оформлении можно воспользоваться формой № М-2 (п. 2.1.4 Методических рекомендаций, утв. Письмом Комитета РФ по торговле от 10.07.1996 N 1-794/32-5).
При этом покупателю выставлять счет-фактуру на возврат товаров не нужно.
Возврат нереализованного товара поставщику. Обратная реализация
Если у покупателя нет претензий к товару, но организация-покупатель договорилась с поставщиком вернуть ему непроданное через какой-то момент времени, то здесь так же, как и в предыдущем случае, имеет место обратная реализация.
Обычно в договоре поставки фиксируется возможность возврата нереализованного товара поставщику. Например, обратную реализацию можно провести, если продукция не была продана до определенной даты.
По сути, выполняя этот процесс, вы продаете товар его бывшему владельцу.
Значит, делаете ему накладную ТОРГ-12 и счет-фактуру, где указываете в графе «Продавец» уже название своей фирмы.
Акт ТОРГ-2 при этом не заполняется, так как вы делаете возврат качественного товара поставщику.
Таким образом, в этом случае, с точки зрения документального оформления, обратная реализация ничем не отличается от прямой реализации.
Оформление возвратной накладной в программе 1С Управление торговлей (УТ 11) 11.2
Теперь попробуем оформить непосредственно сам возврат. Для этого мы переходим в журнал документов «Возвраты товаров от клиентов» и воспользуемся помощником создание возврата на основании распоряжения.
Здесь мы видим нашу заявку на возврат. Выделив ее, воспользуемся командой «оформить возврат».
Программа 1С Управление торговлей версия 11.2 заполнила всю основную необходимую информацию на основании имеющихся у нее данных. И мы видим, что основанием является заявка. Возврат осуществляется по документу продажи, нашему прошлому.
На вкладке «Товары» заполнен возвращаемый холодильник. Документ продажи указан, на основании которого у нас была ранее осуществлена реализация, а также указаны количество и цена данного холодильника.
На вкладке «дополнительно» указана информация по менеджеру сделки, в рамках которой осуществляется операция возврата. Указано подразделение. Валюта документа – рубли. Операция – возврат товаров от клиента. Режим налогообложения – облагается НДС, цена включает НДС.
Такой документ можно провести и закрыть.
Теперь нам необходимо вернуться к заявкам на возврат товаров наших клиентов. Учитывая, что клиент вернул нам уже холодильник, теперь нам необходимо вернуть замещаемые товары (холодильник) нашему клиенту. Для этого на вкладке «замещающие товары» необходимо установить обеспечение товара «к отгрузке». Указываем действие «отгрузить» и проводим такой документ.
Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
Если в процессе приемки поставленного товара или же после его приемки будет выявлено несоответствие этого товара требованиям, предъявляемым к его качеству, покупатель вправе по своему выбору отказаться от исполнения договора купли-продажи, вернуть некачественный товар и потребовать возврата уплаченной за него денежной суммы или же потребовать замену этого товара товаром надлежащего качества (п. 2 ст. 475 ГК РФ).
Свои требования покупатель излагает в виде претензии, которая направляется поставщику (например, на возврат товара).
Нормами действующего законодательства РФ установленная форма претензии на возврат товара поставщику не предусмотрена.
Претензионное письмо составляется в произвольной форме.
В письме указывается:
-
полное название и реквизиты покупателя и поставщика;
-
номер и дата договора купли-продажи (поставки);
-
номер и дата сопроводительных документов на поставленный товар;
-
наименование товара, его количество и стоимость;
-
выявленное расхождение (неисправность);
-
ссылки на нормативные акты;
-
требование об удовлетворении претензии (просьба о замене, возврате денег, уменьшение суммы и т.д.).
Претензия подписывается руководителем организации с указанием его должности и расшифровкой его Ф.И.О., и заверяется печатью компании (в случае ее наличия).
Претензионное письмо передается уполномоченному представителю поставщика под роспись или же направляется ему по почте заказным письмом с описью вложения.
НДС при возврате товара поставщику предписано оформлять по следующим правилам:
-
Продавец составляет корректировочный счет-фактуру и регистрирует его в книге покупок.
-
Покупатель регистрирует в книге продаж корректировочный счет-фактуру продавца (если успел принять НДС к вычету, если нет, то принимает вычет в невозвращаемой части).
Отметим, что не важно, по какой причине происходит возврат.
Так оформляют возврат и бракованного, и качественного товара, если он не соответствует договору.
Как сделать возврат товара от покупателя в 1С БП 3.0?
В ходе хозяйственной деятельности предприятия нередки случаи возврата товаров, и возможны другие ситуации, в которых возникает необходимость по корректировке начисленного НДС или НДС к возмещению. В этой статье рассмотрим, каким образом можно оформить возврат товаров поставщику или оприходовать товары, возвращенные покупателем, а также откорректировать суммы налога на добавленную стоимость в различных ситуациях в конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана».
Иногда возникает необходимость откорректировать только сумму НДС по операциям поставки или реализации запасов, в этом случае воспользоваться документами «Возврат ТМЗ поставщику» или «Возврат ТМЗ от покупателя» будет неправильно, так как данные документы корректируют количество запасов. Для того чтобы откорректировать сумму НДС к возмещению или сумму НДС начисленного, в конфигурации можно воспользоваться документами «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» и «Регистрация прочих операций по реализованным товарам в целях НДС» соответственно.
Для того чтобы в конфигурации правильно оформить операцию по возврату товаров поставщику нужно оформить документ «Возврат ТМЗ поставщику». Лучше всего «Возврат ТМЗ поставщику» сформировать на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг», в котором были оприходованы возвращаемые запасы.
Чтобы зарегистрировать сумму НДС, отнесенного в зачет, можно воспользоваться документом «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС». Документ имеет три вида операции:
- Регистрация оборота
- Корректировка оборота
- Прочая корректировка оборота
Документом «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» с видом операции «Регистрация оборота» могут быть отражены операции по НДС в случаях, когда период принятия НДС к зачету отличен от периода первичного документа по приобретению товаров (работ, услуг); сумма НДС, принятого к зачету, отличается от суммы НДС по счет-фактуре и т.д. Удобнее данный документ сформировать на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг».
- Список курсов и семинаров
- Расписание курсов и семинаров
- Расписание для новичков
- Расписание для профи
Возврат товаров от покупателя в 1С Бухгалтерии 3.0 (8.3)
1.0.4.5 (от 07.01.2021г)
* В документ «Заявление о ввозе» и «ГТД по импорту» добавлены поля «Курс доллара» и «Вес товара» для заполнения регистров по сдаче статистической отчетности «1ТС».
* Добавлена обработка по заполнению кодов ТН ВЭД в справочнике Номенклатура.
1.0.4.2 (от 07.07.2020г)
* В регистре сведений «ШтрихКод» добавлена возможность генерировать новый штрих-код.
* В справочнике «Драйверы оборудования» при подключении 1С Фискального регистратора (Эмулятор) в поле «Снят с поддержки» необходимо перевести в «НЕТ». Затем необходимо зарегистрировать командой «regsvr32» библиотеку «FPEmulator1C.dll». Для использование эмулятора ФР документе «Чек» добавлена кнопка «Открыть смену».
1.0.4.1 (от 01.07.2020г)
* В справочнике «Договор контрагента» добавлена возможность отметить при виде договора «С покупателем» что это договор с ежемесячным выставлением счета на оплату (пока только для услуг). Обязательно для корректного заполнения указать:
— Вид договора — «С покупателем»
— Галочка «Ежемесячно»
— Заполнить табличную часть «Услуги»
* В разделе «ПРОДАЖА» добавлена обработка «Создание документа услуг». Предназначена для автоматического выставления документа «Счета на оплату» и документа «Реализации ТМЗ и услуг» с видом операции «Услуги (акт)». Заполняется при корректном заполнении справочника «Договор контрагента»
1.0.3.6 (от 22.06.2020г)
* Привел в соответствие с конфигурацией Бухгалтерия для Казахстана до версии 3.0.35.3 в котором изменились представления форм объектов. Добавил кнопку создания Номенклатуры учета непосредственно из закладки «СОПОСТАВЛЕНИЕ НОМЕНКЛАТУРЫ».
В модуле «Виртуальный склад» предусмотрен процесс списания товаров на нужды производства. Для этого необходимо создать Форму Списание
.
- Для создания Формы Списание
нажмите кнопку
Создать форму
в журнале форм. В открывшемся окне заполните поле
Тип — Списание
. - После выбора типа Формы отображается набор полей, соответствующий выбранному типу.
Приход готовой продукции, выпущенной из производства, в модуле «Виртуальный склад» оформляется в Форме Производство
.
- Для создания Формы Производство
нажмите кнопку
Создать Форму
в журнале форм. В открывшемся окне заполните поле
Тип формы — Производство
.
Для перемещения товара с одного склада на другой в рамках одного юридического лица необходимо создать Форму Внутреннее перемещение
.
- Для создания Формы Внутреннее перемещение
нажмите кнопку
Создать Форму
в журнале форм. В открывшемся окне заполните поле
Тип формы — Внутреннее перемещение
. - После выбора типа Формы отображается набор полей, соответствующий выбранному типу.
Выполняя все приведенные требования в будущем можно избежать огромного количества ошибок и существенно ускорить работу своего склада, а так же уменьшить количество персонала.
Так что автоматизация склада – это наилучший вариант для предприимчивого бизнесмена.
Оприходование товаров занимает в автоматизации склада главную роль. В итоге получается настоящий отчет о каждом прибывшем товаре, а так же отбывшем.
Можно легко отследить, что где и когда находилось, откуда пришло и куда отбыло, что очень удобно в непредвиденных ситуациях, когда обнаруживается недостача или наоборот перебор определенных товаров в каком-то месте склада.
Дополнительный ЭСФ может быть выписан для возврата товара Поставщику и для передачи дополнительного количества товара Получателя.
Законное право покупателя
Гражданское законодательство устанавливает исчерпывающий перечень ситуаций, в которых фирма-покупатель вправе отказаться от приема товара. Так, глава 30 ГК РФ устанавливает, что приобретенные ценности можно вернуть, если они не отвечают заявленным характеристикам, их качество не соответствует условиям договора, сроки поставки нарушены, поставщик предоставил ценности в меньшем объеме и прочее.
Однако при оформлении возврата товара поставщику проводки в бухгалтерском учете составляются в зависимости от причины возвращения продукции. Так, например, при возвращении продукции, несоответствующей заявленным качественным характеристикам, формируются обратные бухгалтерские записи. А вот если возвращать приходится качественный товар, то операция отражается в бухучете как обратная продажа.
Рассмотрим подробнее каждый случай возврата товара от покупателя, проводки для отражения в учете составим на конкретных примерах.
получатель денежных средств
18 С помощью какой команды в программе 1С можно открыть и заполнить документ «Выписка банка»?
меню «Банк и Касса» Выписка банка
19 На каком счете учитываются денежные средства на карточных счетах?1040
20 Из какого документа в программе 1С можно распечатать Заявление на конвертацию валюты?
Платежное поручение входящее
Тема № 13 Учет расчетов с подотчетными лицами
в программе «1С: Предприятие 8.1»
1 При учете расчетов с подотчетными лицами в программе 1С для чего предназначен документ «Расходный кассовый ордер»?
все ответы верны
2 Какой документ в программе 1С предназначен для оформления отчета по израсходованным денежным средствам?Авансовый отчет
3 Подотчетное лицо – это …
работник организации, получивший в кассе денежные средства на хозяйственные и командировочные расходы
4 В каком журнале-ордере ведется учет расчетов с подотчетными лицами?журнал-ордер № 7
5 Какие документы в программе 1С используются для учета расчетов с подотчетными лицами?
Авансовый отчет и Командировочное удостоверение
6 Какая команда в программе 1С предназначена для формирования документа «Авансовый отчет»?
Меню «Банк и касса» Авансовый отчет
7 Какой документ в программе 1С используется для оформления выдачи из кассы в подотчет или выплаты компенсации перерасхода?
Расходный кассовый ордер
8 Как называются лица, получившие наличные денежные суммы для командировочных расходов?
подотчетные лица
9 Что означает проводка Дт 1250 Кт 1010, сформированная на основании документа «Расходный кассовый ордер»? Предоставление работникам краткосрочных займов
10 Какая команда в программе 1С предназначена для формирования документа «Командировочное удостоверение»? меню Кадровый учет Командировки организации
11 Что указывается в документе «Авансовый отчет» на закладке «Оплата»?
контрагент и прочие данные, необходимые для учета взаиморасчетов с контрагентами
12 Какая проводка будет сформирована при проведении документа «Расходный кассовый ордер», оформленного на выдачу работнику наличных денежных средств на хозяйственные расходы?
Дт 1250 Кт 1010
13 Какой документ в программе 1С предназначен для выдачи денежных средств на командировочные расходы? Расходный кассовый ордер
14 Что указывается в документе «Авансовый отчет» на закладке «Авансы»?
документы, по которым выдавались денежные средства и суммы, за которые подотчетное лицо отчитывается
15 Что указывается в документе «Авансовый отчет» на закладке «ТМЗ»?
перечень товарно-материальных запасов, которые выбираются из справочника «Номенклатура»
16 На каком счете в программе 1С ведется учет расчетов с подотчетными лицами? 1250
17 Что указывается в документе «Авансовый отчет» на закладке «Выплата зарплаты»?
суммы для заработной платы, полученные кассиром в подотчет
18 Что указывается в документе «Авансовый отчет» на закладке «Оплата по исп.листам»?нет верного ответа
19 Какой документ в программе 1С используется для оформления перечисления в подотчет денежных средств работнику на личную банковскую карту?
Расходный кассовый ордер
20 Что означает проводка Дт 7210 Кт 1250, сформированная на основании документа «Авансовый отчет»?
Отражение расходов по служебным командировкам административно-управленческого персонала
Тема № 14 Учет заработной платы в программе «1С: Предприятие 8.1»
1 Какой справочник в программе 1С предназначен для хранения информации общего характера о работнике, не связанной с выполнением конкретных должностных обязанностей?Физические лица
2 Что в программе 1С предусмотрено для ввода, просмотра и редактирования документов по начислению и выдаче заработной платы, а также по перечислению обязательных пенсионных взносов?Меню «Зарплата»
3 С помощью какого документа в программе 1С производится прием сотрудника на работу?
Прием на работу в организацию
4 Какой документ в программе 1С предназначен для отражения факта увольнения сотрудника?
Увольнение из организации
5 Какой документ предназначен для формирования справки о доходах работника за выбранный период?
Справка о заработной плате
6 Какой документ в программе 1С предназначен для начисления зарплаты?Начисление зарплаты работникам организации
7 Какой регистр в программе 1С предназначен для хранения информации, связанной с выполнением должностных обязанностей?Работники организации
8 Какой регистр в программе 1С предназначен для хранения сведений об условиях оплаты труда?
Плановые начисления работников организации
9 Какой документ предназначен для отражения персональных начислений, удержаний и выплат зарплаты работникам за выбранный период? Расчетные листки
10 Что отражается по дебету счета 3350 «Краткосрочная задолженность по оплате труда»?
удержание из заработной платы алиментов
11 Что отражается по кредиту счета 3350 «Краткосрочная задолженность по оплате труда»?
начисление заработной платы рабочим за время их очередного отпуска
12 Какая проводка по удержанию из зарплаты индивидуального подоходного налога формируется при проведении документа «Отражение зарплаты в регламентированном учете»?Дт 3350 Кт 3120
13 Какая проводка по удержанию из зарплаты обязательных пенсионных взносов формируется при проведении документа «Отражение зарплаты в регламентированном учете»? Дт 3350 Кт 3220
14 С помощью какой команды в программе 1С производится начисление зарплаты?
меню Зарплата → Начисление зарплаты
15 Какой документ предназначен для получения сводного отчета о начислениях и удержаниях работников организации?Расчетная ведомость организации
16 Какой документ предназначен для получения отчета о суммах начислений и удержаний за выбранный период времени с детализацией по видам начислений и удержаний, но без детализации по работникам организации?Свод начислений зарплаты
17 На каком счете в программе 1С ведется учет расчетов по заработной плате?3350
18 Какая команда в программе 1С предназначена для формирования документа «Зарплаты к выплате организации»? Меню «Зарплата» Платежные ведомости
19 Какая команда в программе 1С используется для формирования документа, предназначенного для подготовки к возврату ранее перечисленных сумм зарплаты работников в банк на карт — счета?
Возврат товара от покупателя в 1С 8.3 – инструкция и проводки
Как же поменять товар в магазине, если он не подошел, что для этого нужно?
Обмен товарно-материальных ценностей производится на основании заявления от покупателя. При наличии у продавца аналогичной продукции обмен может состояться в день обращения или по соглашению сторон может быть отложен до момента поступления к продавцу аналогичного товара. На продавце лежит обязанность известить покупателя о поступлении.
Возврат товара оформляется соответствующей накладной. Если цена заменяемого товара аналогична возвращаемому, то по операционной кассе эта операция не отражается, а значит оформлять акт КМ-3 или делать записи в Журнале кассира-операциониста не нужно. В противном случае потребитель или доплачивает разницу или ему оформляют частичный возврат.
Если товар заменить по цене приобретения изделия, то проводки коснутся лишь аналитических счетов учета счета 41:
- Дт 41 субсчет «Товары в розничной торговле» — Кт 76 субсчет «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» — возвращенные ТМЦ оприходованы на склад.
- Дт 76 субсчет «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» — Дт 41 субсчет «Товары в розничной торговле» — покупателю передали новую аналогичную товарную продукцию.
Если же цена замены и цена возврата ТМЦ не совпадают, то записи, отражающие выручку по счету 90 «Продажи» сторнируют, и бухгалтер делает новые проводки на сумму переданного покупателю продавцом товара.
Оформление операции возврата товаров от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:
- является ли покупатель плательщиком НДС;
- поставлен ли на учет товар у покупателя до его возврата;
- осуществляется возврат всей партии товаров или только ее части.
Для каждой ситуации есть свое решение. Ознакомиться с оформлением в 1С и нормативными актами можно в таблице.
Если товар по каким-то причинам не подошел покупателю, его можно и нужно вернуть продавцу. Клиент инициирует данный возврат любым удобным ему способом – по телефону, по эл. почте, лично. В типовом функционале системы 1С УТ есть возможность отразить эту хозяйственную операцию.
В конфигурации «Управление торговлей» существует 3 типа операций, в рамках которых можно осуществить оформление возврата товара:
- Возврат товаров от клиента
- Возврат товаров от покупателя (розничного)
- Возврат товаров от комиссионера
Выписка исправленного электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ
Для выписки исправленного электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ можно воспользоваться кнопкой Выписать исправленный счет-фактуру.
Для этого предварительно необходимо выделить аннулируемый ЭСФ, к которому выписывается исправленный, и нажать на кнопку выписки исправленного ЭСФ.
При создании исправленного ЭСФ, система автоматически заполнит его сведениями исходного (аннулируемого) документа. Пользователю системы остается только исправить те строки, в которых была выявлена ранее допущенная ошибка.
Исправленный ЭСФ выписывается датой исправления, которая всегда равна текущей дате.
Основной ЭСФ выписан 11.01.2015 года.
17.01.2016 года в документе обнаружена ошибка и принято решение выписать исправленный ЭСФ.
В ИС ЭСФ аннулированные счета-фактуры можно просмотреть в разделе Аннулированные, исправленные счета-фактуры – в разделе Исправленные.
Выписка исправленного счета-фактуры в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»
В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» выписать исправленный счет-фактуру можно в документах реализации товаров, работ, услуг, с помощью функции Выписать исправленный счет-фактуру.
Для формирования электронного счета-фактуры, в документе Счет-фактура (выданный) необходимо установить способ выставления В электронном виде и создать документ по ссылке Создать ЭСФ.
При формировании исправленного электронного счета-фактуры поле Дата оборота заполняется датой совершения оборота аннулируемого ЭСФ.
При формировании исправленного ЭСФ в конфигурации автоматически заполняется поле Вид счета-фактуры значением Исправленный.
До отправки документа необходимо проверить заполнение полей Номер, Дата, Рег.номер в разделе Связанный ЭСФ. Так как именно этот документ будет аннулирован при регистрации исправленного ЭСФ в ИС ЭСФ.
Список выписанных исправленных ЭСФ, можно посмотреть в журнале Электронных счетов-фактур (выданных) с настройкой отбора по виду Исправленный.
Список аннулированных счетов-фактур (к которым были выписаны исправленные ЭСФ), можно посмотреть в журнале электронных счетов-фактур с отбором по состоянию Аннулирован.
Выписка исправленного электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ
Для выписки исправленного электронного счета-фактуры в ИС ЭСФ можно воспользоваться кнопкой Выписать исправленный счет-фактуру.
Для этого предварительно необходимо выделить аннулируемый ЭСФ, к которому выписывается исправленный, и нажать на кнопку выписки исправленного ЭСФ.
При создании исправленного ЭСФ, система автоматически заполнит его сведениями исходного (аннулируемого) документа. Пользователю системы остается только исправить те строки, в которых была выявлена ранее допущенная ошибка.
Исправленный ЭСФ выписывается датой исправления, которая всегда равна текущей дате.
Основной ЭСФ выписан 11.01.2015 года.
17.01.2016 года в документе обнаружена ошибка и принято решение выписать исправленный ЭСФ.
В ИС ЭСФ аннулированные счета-фактуры можно просмотреть в разделе Аннулированные, исправленные счета-фактуры – в разделе Исправленные.
Основания для возврата ТМЦ
Вернуть товары на законных основаниях получается не всегда. Например, если требования к поставке полностью соблюдены, и поставщик отказывается заключить допсоглашение. Но есть конкретные ситуации, когда возврат ТМЦ правомерен и необходим. Обозначим ситуации, когда придется подготовить возвратную накладную на ТМЦ:
| Ситуация | Комментарии | Ссылка на НПА |
| Несоответствие качеству | У покупателя имеется выбор:
|
П. 2 ст. 475 ГК РФ |
| Несоответствие объему поставки | При выявлении недопоставленной части ТМЦ приобретатель возвращает всю партию. Если контрагент отгрузил больший объем ТМЦ, то излишек требуется вернуть. | Ст. 466 ГК РФ |
| Поставлен некомплект | Требуете от контрагента допоставить недостающие детали, части и компоненты либо возвращаете всю партию. | Ст. 480 ГК РФ |
| Несоответствие ассортимента | Получатель отказывается от всей партии. Но можно и вернуть только несоответствующие единицы товара, и потребовать их замену. | Ст. 468 ГК РФ |
| Несоблюдение сроков поставки | Поставщик нарушает сроки доставки товара, отказывайтесь от партии вовсе. Но есть исключения в отношении товаров с ограниченным сроком годности. | Ст. 511 ГК РФ |
Идти на крайние меры и расторгать договор поставки не обязательно. Сначала потребуйте с поставщика устранить выявленные недостатки и расхождения. Если претензии не дали результата, приступайте к контрмерам.
Покупатель отказывается и от качественного товара, поставленного в срок и в полном объеме. Но для этого придется договориться с поставщиком. В этой ситуации придется заключить дополнительное соглашение, в котором будут отражены новые условия сотрудничества или разрыва деловых отношений.