Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет за 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Общие принципы по расчету налога при продаже квартиры изложены в ст. 217.1 НК РФ. Основное правило – надо заплатить 13 % и подать декларацию, если на момент продажи человек владел жильем меньше минимального предельного срока. В 2022 году такой срок составляет 5 лет. То есть квартиру, приобретенную в январе 2021 года, в феврале 2026 года можно свободно продавать без налогов. Декларацию в этом случае тоже подавать не нужно.
Шаг 3. Выпустите сертификат электронной подписи
Если у вас нет сертификата электронной подписи (ЭП) в личном кабинете налогоплательщика, вам нужно получить сертификат ключа проверки ЭП.
Для этого перейдите в раздел «Электронная подпись» → выберите вариант хранения электронной подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России» → проверьте корректность указанных сведений в «Реквизитах сертификата» → придумайте пароль, который в дальнейшем будете использовать для отправки электронных деклараций или других документов в налоговую службу на рассмотрение.
Далее введите этот пароль в окно «Установите пароль для доступа» → введите его еще раз → нажмите «Отправить запрос». Изготовление ключа занимает от 30 минут до суток. После того, как он будет готов, появится следующая информация.
Документы для подачи 3-НДФЛ
При оформлении декларации необходимо приложить документы, подтверждающие указанные в ней данные. Сделать это можно несколькими способами:
- В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика (должна быть электронная подпись).
- Прийти лично или через представителя в отделение ФНС по месту регистрации.
- Почтовым отправлением с заверением всех копий нотариально.
Список необходимых документов для подачи декларации:
- Документ, удостоверяющий личность.
- ИНН (если имеется).
- Договор купли-продажи недвижимости.
- Акт приема-передачи.
- Выписка из ЕГРН о праве собственности.
Налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения при продаже квартиры
Ниже мы рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, но на самом деле этот же порядок заполнения применим и к продаже прочей недвижимости: дома, комнаты, дачного участка.
Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ.
Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все. При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е.
Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6.
Кто должен подавать декларацию?
Налоговый Кодекс обязывает всех граждан и резидентов страны подавать отчетность, если доход от продажи квартиры, зарегистрированной в РФ, был получен при сроке владения ей меньше 3 лет.
Важно помнить, что все документы, на основании которых происходил ранее переход права собственности к вам, надо хранить. Так как в дальнейшем они могут пригодиться для подтверждения суммы дохода.
Расскажу вам свой горький опыт. Когда пришло время заполнять декларацию после продажи квартиры, которой я владела 2 года, я не смогла найти договор купли-продажи, где была указана стоимость приобретенного мною жилья.
Я продала квартиру за 2 миллиона рублей, а купила за 2 миллиона 100 тысяч рублей. И если бы я не доказала, что покупала ее за эту сумму, то должна была бы заплатить 13 % с 2 миллионов. Но отдать даже с учетом налогового вычета 130 тысяч государству по своей глупости очень не хотелось.
Хорошо, что в Росреестре сохранился третий бланк договора купли-продажи квартиры, копию которого я смогла предоставить. В итоге налог мне платить не пришлось, так как доход с продажи квартиры я не получила.
Поэтому я вам советую бережно хранить все документы от дорогостоящего имущества в одном месте, чтобы их всегда можно было быстро найти.
Сроки подачи документов
Для подачи налоговых деклараций в России установлен единый временной промежуток для всех резидентов. При условии, что подача обязательная, как в случае с реализацией квартиры по договору купли-продажи. Уложиться необходимо в промежуток с 1 января до 1 мая того года, который следует за годом совершения сделки. Т.е. если гражданин продаст квартиру в 2020 году, декларацию он сдает в 2020 году.
Если гражданин обязан заплатить НДФЛ, ему необходимо сделать это до 15 июля того года, когда он подает налоговую декларацию. Несоблюдение сроков подачи и оплаты приведет к существенным штрафам.
Продажу квартиры на территории РФ каждое физическое лицо обязано задекларировать. С этой целью заполняется документ установленного образца, который подается в отделение ФНС. Одновременно требуется представить небольшой дополнительный пакет документов, удостоверяющих личность заявителя и факт совершения сделки.
Оформляем 3 НДФЛ при продаже квартиры: инструкция
Любая декларация по своей сути – это заявление налогоплательщика о том, что в налоговом периоде он получил определенную сумму дохода, желает применить к ней определенную сумму вычета, и в связи с изложенным обязан уплатить в бюджет определенную сумму налога. В отношении подоходного налога налогоплательщики также подают декларации, в частности, при продаже квартиры – ведь от сделки продавец получает определенную сумму дохода.
По общему правилу при продаже квартиры декларация нужна. Однако из правила есть исключение – если квартира была в собственности продавца дольше минимального предельного срока владения, такой продавец освобождается от налога и подавать декларацию не обязан.
До 2016 года правило было простым – если продавец владел квартирой три года подряд, то платить налог он не должен. С 2016 года в привычное правило были внесены изменения. Теперь нужно смотреть, когда квартира была зарегистрирована на продавца, и по какому основанию он в свое время приобрел жилье. В зависимости от конкретной ситуации срок владения может составлять 3 года или 5 лет.
По состоянию на 3 квартал 2018 года все квартиры, зарегистрированные более трех лет назад, еще подпадают под старое правило о трехлетнем сроке владения. При продаже таких квартир после истечения трех лет декларация 3-НДФЛ не нужна.
Декларация при продаже квартиры
Налоговый кодекс России определяет обязанность граждан уплатить соответствующий взнос с каждого вида дохода. Вырученные от продажи жилья деньги являются доходом россиянина, а значит подлежат налогообложению. Для консолидации информации по сделке и уведомления о ней инспектору заявителем в налоговую службу подается декларация при продаже квартиры.
3-НДФЛ при продаже квартиры подается в установленный законодательством срок в территориальное отделение ФНС. Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры заявитель может осуществить самостоятельно или обратиться за платной консультацией в фирму, предлагающую бухгалтерские услуги.
Рассмотрим различные случаи, чтобы разобраться, надо ли подавать декларацию при продаже квартиры, в какие сроки нужно это сделать и как на законных основаниях уменьшить или не платить налог 3-НДФЛ при продаже недвижимости.
Как заполнить декларацию на веб-сайте Налогия
Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе. Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные. Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.
После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Процесс заполнения 3-НДФЛ за 2022 год при покупке квартиры
- Граждане, обладающие статусом резидента. То есть те, кто постоянно находится в пределах государственной границы Российской Федерации. Под постоянным нахождением в РФ подразумевается проживание в стране более 183 суток.
- Гражданин должен уплачивать налоги, ведь именно их он может вернуть. Резидент не обязательно должен являться трудоустроенным, ведь НДФЛ можно уплатить и с другой прибыли. К примеру, с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее пяти лет, или со сдачи вещей и недвижимости в аренду.
- Первым заполняется титульный лист.
- Далее следует лист под буквой «А», где указываются сведения о том, откуда именно поступают финансовые средства. В том случае, если доход получен из иностранных источников, следует указать конкретный адрес в специальной графе декларации.
- Если гражданин работает не в одной, а в нескольких компаниях, то прописываются данные от каждого учреждения отдельно. Бывает и так, когда требуется заполнить не только титульную страницу, но и определенную часть листа под буквой «А».
- Нужно указать в декларации код ОТКМО и ИНН плательщика налогов. При условии наличия обоих документов требуется заполнить не 1, а 1,5 либо 2 листа категории «А». Правильным вариантом считается тот, где можно увидеть четкое совпадение числа кодов ОТКМО и индивидуального номера налогоплательщика с числом частей декларации, обозначенных буквой «А». У физического лица количество листов декларации прописано в правилах заполнения документа.
Как заполнить 3-НДФЛ: подробно по листам
Образец заполнения титульного листа вы уже видели. Поскольку это самый главный лист, нелишним будет рассмотреть подробно заполнение всех его подразделов.
| Подраздел | Что писать |
| Шапка | ИНН, №корректировки*, период (год), код ИФНС. |
| Код страны | Код страны (643 для РФ), 999 для тех, кто не имеет гражданства. |
| Код категории плательщика | Код для ИП 720, для нотариуса 730, для физлиц 760, для рантье и земледельцев 770 |
| Сведения о налогоплательщике | ФИО, дата и место рождение, информация о паспорте, номер контактного телефона и статус налогоплательщика (резидент 1, нерезидент 2). |
| Перечень прилагаемых документов | В зависимости от вида доходов, справка 2-НДФЛ, расписка о получении денег при продаже автомобиля и т.д. |
| Число страниц | Указать число заполняемых страниц в этой декларации, вместе с приложениями** |
| Подпись | Вручную или при сдаче в электроном виде, с помощью цифровой электронной подписи. |
* — при первой подаче декларации следует поставить № корректировки 000, впоследствии он будет присваиваться в возрастающем порядке (001, 002 и т.д.)
** — в данной декларации всего 19 листов, не все их нужно заполнять. Только те, где будет отражаться информация о полученных доходах, уплате налогов, вычетах.
Если физлицо продало квартиру более чем за 1 млн. рублей
Если расходы налогоплательщика на приобретение проданной квартиры были более 1 миллиона рублей, и то он вправе подтвердить их документами. Налогоплательщик вправе уменьшить Вы можете уменьшить сумму дохода от продажи квартиры не на вычет, а на фактически произведенные расходы по покупке. НДФЛ будет составлять 13% от разницы между доходами от продажи и расходами по приобретению. Если расходы больше или равны выручке, то налог будет равен нулю.
Если же расходы на приобретение квартиры были менее 1 миллиона рублей, то налогоплательщику уменьшить доход от продажи квартиры на имущественный вычет в размере 1 млн. руб., а не на фактически произведенные расходы.
Для документального подтверждения расходов на приобретение недвижимости нужен: договор купли-продажи квартиры (долевого участия, инвестирования и т.д.), и платежный документ, который подтвердит, что именно Вы платили за проданную недвижимость (расписка продавца, приходный кассовый ордер и т.д.)
Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ
Пример: Собственник продает квартиру, находящуюся в собственности менее 5 лет, при этом он нарочно занижает сумму сделки по продаже недвижимости до 1 000 000 рублей, чтобы не платить НДФЛ. Но при этом кадастровая стоимость недвижимости составляет 1 500 000 рублей. Это значит, что уйти от уплаты налога с продажи не получится и ему придется заплатить (1 500 000 * 70% — 1 000 000)*13% = 6 500 рублей.
В том случае, если собственник продает свою квартиру, дом, дачу, земельный участок, садовый домик или иную жилую недвижимость, которая находилась у него в собственности менее 3 лет, а недвижимость приобретенная после 1.01.2016 менее 5 лет (согласно поправкам в Налоговом Кодексе РФ), то на него накладываются обязанности по предоставлению декларации 3-НДФЛ о доходах на следующий год, после реализации квартиры и иных жилых помещений, а также доли в них, в срок до 30 апреля, и в случае начисления налога в размере 13% его уплату до 15 июля. При невыполнении этих обязательств налогоплательщику грозят штрафные санкции, в соответствии с НК РФ.
Например, сумма продажи составила 2,7 миллиона рублей. После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно два варианта вычетов: в пределах одного миллиона рублей, если нет документально подтвержденных расходов по покупке этой квартиры; в этом случае можно выбрать данный налоговый вычет. Следует рассмотреть пример. Пусть гражданин получил продаваемую квартиру в наследство. У него нет документов, которые подтверждают покупку этой квартиры, то есть она ему досталась бесплатно. В этом случае он может использовать налоговый вычет в один миллион рублей. Следует указать месяц получения дохода. Пусть продана квартира в августе прошлого года. Нужно нажать «Да». Программа уточняет, чтобы декларируемый доход был определен как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимают «Да» и смотрят, что получается.
- паспорта;
- договора купли-продажи (нового и старого, если квартира в собственности менее 3 лет, налог при продаже 2021 нужно уплатить с разницы «продажа-покупка»);
- документов о праве (выписка из ЕГРН, ЕГРП или свидетельство о регистрации права);
- свидетельства о вступлении в наследство, договора приватизации или дарственной (по обстоятельствам);
- расписки прежнего продавца, нового покупателя, банковские поручения, чеки, и иные документы для подтверждения перевода денег.
Пример 3. Пенсионерка Петина М.И. получила в наследство от умершего супруга квартиру в июне 2016 года. В декабре 2021 года она решает ее продать. Сможет ли она это сделать, не уплачивая налог с продажи квартиры в 2021 году в собственности менее 3 лет? 36-ти месячный срок еще не прошел, поэтому пенсионерке придется в 2021 году уплатить положенный сбор, льгот для этих категорий граждан не установлено.
- Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году
- Как рассчитать сумму налога
- Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
- Как уменьшить налог с продажи квартиры
- Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры
- Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
- Налог с продажи ипотечной квартиры
- Налог с продажи подаренной квартиры
- Налог с продажи квартиры пенсионером
- Как получить налоговый вычет с продажи квартиры
В какую инспекцию подавать декларацию?
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту своей прописки, в не зависимости от того, где Вы фактически проживаете (даже если имеете временную регистрацию). Также место подачи не зависит от места возникновения права на налоговый вычет.
Если Вы обучаетесь в г. Санкт-Петербурге, здесь же работаете и платите налоги, а зарегистрированы, например, в г. Вологда, то и декларацию Вам необходимо подавать в налоговую инспекцию Вологды. Для этого, если нет возможности отвезти ее по месту прописки, можете воспользоваться своим правом отправить декларацию по почте.
Подать декларацию по месту временной регистрации можно только при отсутствии постоянной. Для этого необходимо прийти в налоговую инспекцию, относящуюся к адресу временной регистрации и встать на учет.
Вид Дохода Дарения В 3 Ндфл В 2021 Г
ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.
- обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
- изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
- буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
- расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
- профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
- сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
- учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2021 № 34-ФЗ).